목      차

[별지4]

제1장 재무제표 총괄설명

	1. 재무제표의 구성	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	2. 주요 제도적 변화		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	3. 재무제표에 대한 요약설명			․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	4. 발생주의 복식부기 재무분석			․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․

제2장 재무제표

	1. 재정상태표	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	2. 재정운영표	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	3. 순자산변동표		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․

제3장 재무제표에 대한 주석

	1. 주요회계정책		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	2. 세부내역	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․

제4장 필수보충정보

	1. 예산결산요약표		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	2. 성질별 재정운영표				․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	3. 관리책임자산명세서			․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서					․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	5. 재정운영표	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․

제5장 부속명세서

	1. 일반유형자산 명세서		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	2. 주민편의시설 명세서		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	3. 사회기반시설 명세서		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	4. 감가상각 명세서	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서			․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․

제6장 재무제표의 첨부서류

	1. 채권현재액보고서	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․
	2. 채무관리보고서	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․

제1장 재무제표 총괄설명

1. 재무제표의 구성

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산변동표, 현금흐름표, 주석, 필수보충정보 및 부속명세서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름표는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영표는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영표와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영표 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영표가 포함되며, 성질별재정운영표는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

(1) 재정상태표

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

(2) 재정운영표

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익, 비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영표는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

(3) 순자산변동표

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다.

(4) 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

(5) 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영표, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

(6) 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정자치부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

(7) 재무제표의 첨부서류

「지방회계법」 제17조, 「지방회계법 시행령」 제14조에 따라 재무제표에 첨부하는 서류로서 채무관리보고서, 채권현재액보고서가 포함되어 있습니다.

2. 주요 제도적 변화

사하구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙(훈령 제1호)에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용으로 표시된 재정운영표가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영표를 작성하게 되었습니다.

3. 재무제표에 대한 요약 설명

(1) 재정상태

재정상태표는 특정시점(2018.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태표에 의하면, 사하구의 총자산은 1,040,135,381,450원이고, 총부채는 19,469,286,987원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 1,020,666,094,463원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

(1)-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 101,172백만원(9.73%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 938,963백만원(90.27%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 71,987백만원(6.92%), 단기금융상품 8,295백만원(0.80%) 등으로 구성되어 있으며, 비유동자산은 투자자산 3,860백만원(0.37%), 일반유형자산 98,798백만원(9.50%), 주민편의시설 184,039백만원(17.69%), 사회기반시설 651,166백만원(62.60%), 기타비유동자산 1,100백만원(0.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

(1)-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 5,961백만원(30.62%)이고, 장기차입부채가 450백만원(2.31%), 기타비유동부채가 13,059백만원(67.07%)으로 비유동부채가 총부채의 69.38%를 차지하고 있습니다.

[요약재정상태표]

(단위 : 백만원, %)

구 분	2018년		2017년
	금액	구 성 비	금액	구 성 비
유동자산	101,172	9.73	106,417	10.47
투자자산	3,860	0.37	4,026	0.40
일반유형자산	98,798	9.50	91,371	9.00
주민편의시설	184,039	17.69	164,453	16.19
사회기반시설	651,166	62.60	648,533	63.84
기타비유동자산	1,100	0.11	983	0.10
자산총계	1,040,135	100.00	1,015,783	100.00
유동부채	5,961	30.62	5,660	30.21
장기차입부채	450	2.31	600	3.20
기타비유동부채	13,058	67,07	12,474	66.59
부채총계	19,469	100.00	18,734	100.00
고정순자산	929,925	91.11	899,870	90.25
특정순자산	7,106	0.70	6,502	0.65
일반순자산	83,635	8.19	90,677	9.10
순자산총계	1,020,666	100.00	997,049	100.00
부채및순자산총계	1,040,135	-	1,015,783	-

(2) 재정운영결과
(2)-1. 기능별 분류

기능별 재정운영표에 의하면, 2018회계연도 사하구의 사업순원가는 72,834백만원이고 관리운영비 77,396백만원, 비배분비용 8,244백만원 및 비배분수익 7,634백만원을 가감한 재정운영순원가는 150,840백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 173,765백만원을 차감한 2018회계연도 사하구의 재정운영결과는 (22,925)백만원입니다.

[요약재정운영표(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2018년					2017년
	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계
Ⅰ. 사업순원가	382,202	309,368	72,834	-	72,834	348,542	309,982	38,560	-	38,560
Ⅱ. 관리운영비	-	-	78,004	(608)	77,396	-	-	74,004	(2,959)	71,045
Ⅲ. 비배분비용	-	-	8,340	(96)	8,244	-	-	8,181	-	8,181
Ⅳ. 비배분수익	-	-	7,730	(96)	7,634	-	-	17,293	-	17,293
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	151,448	(608)	150,840	-	-	103,452	(2,959)	100,493
Ⅵ. 수익	-	-	174,373	(608)	173,765	-	-	150,351	(2,959)	147,392
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(22,925)	-	(22,925)	-	-	(46,899)	-	(46,899)

(2)-2. 성질별 분류
비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 79,898백만원(17.08%), 운영비 149,750백만원(32.01%), 정부간이전비용 4,584백만원(0.98%), 민간 등 이전비용 221,956백만원(47.44%), 기타비용 11,653백만원(2.49%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 91,259백만원(18.60%)이고, 정부간이전수익 399,490백만원(81.40%), 기타수익 17백만원(0.00%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

[요약재정운영표(성질별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2018년		2017년
	금액	구 성 비	금액	구 성 비
인건비	79,898	17.08	73,441	17.17
운영비	149,750	32.01	141,755	33.14
정부간이전비용	4,584	0.98	2,796	0.65
민간등이전비용	221,956	47.44	198,591	46.43
기타비용	11,653	2.49	11,185	2.61
비용총계	467,841	100.00	427,768	100.00
자체조달수익	91,259	18.60	98,361	20.72
정부간이전수익	399,490	81.40	375,913	79.20
기타수익	17	-	393	0.08
수익총계	490,766	100.00	474,667	100.00
재정운영결과 (비용-수익)	(22,925)	-	(46,899)	-

4. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	2018	2017
재정 상태	① 총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	1.87%	1.84%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	3.08%	26.16%
	③ 유형고정자산 대비 부채비율	부채 / 유형고정자산 × 100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	0.69%	0.69%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금 × 100	10.33%	11.90%
	⑤ 현금창출자산 대비 총부채 비율	□ 총부채 / 현금창출자산 ※ 현금창출자산 : (유동자산-기타유동자산+일반미수금) +장기금융상품+ (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	19.38%	17.73%
	⑥ 재정자금 대비 차입부채 비율	□ 차입부채 / 재정자금 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장·단기 금융상품	0.75%	5.75%
	⑦ 유동자산 대비 유동부채 비율	□ 유동부채 / 유동자산 × 100	5.89%	5.32%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	25.45%	22.13%
	⑨ 단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	58.45%	39.63%
재정 운영	① 예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계) / 예산현액(일반회계+기타특별회계) × 100	87.64%	87.07%
	② 경상수익 대비 경상비용 비율	경상비용 / 경상수익 × 100 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금 ※ 경상수익 :지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	149.99%	148.78%
	③ 경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용	0.07%	0.07%
	④ 이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	10.41%	14.61%
	⑤ 총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100	31.20%	30.47%
	⑥ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익+경상세외수익	48.74%	49.64%
	⑦ 자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	21.37%	20.20%
	⑧ 세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	56.71%	45.47%
	⑨ 총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	49.09%	50.31%
	⑩ 지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	7.09%	7.48%
회계 책임	① 주민 1인당 총자산(원)	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	3,173,166.38	3,047,645.59
	② 주민 1인당 총부채(원)	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	59,395.43	56,209.76
	③ 주민 1인당 실질부채(원)	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	59,395.43	56,209.76
	④ 주민 1인당 총수익(원)	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,497,193.92	1,424,140.11
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익(원)	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	278,408.15	295,110.95
	⑥ 주민 1인당 지방세수익(원)	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	180,056.17	171,414.44
	⑦ 주민 1인당 총비용(원)	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,427,254.92	1,283,427.10
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용(원)	기타이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	677,125.76	595,830.64
	⑨ 공무원 1인당 총수익(원)	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	574,668,255	578,862,589
	⑩ 공무원 1인당 총비용(원)	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	547,823,556	521,667,724
	⑪ 공무원 1인당 급여(원)	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	58,253,445	56,762,951

제2장 재 무 제 표

1. 재정상태표

2018년 12월 31일 현재                                                              (단위 : 원)

과목	당해연도 ( 2018년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자산
I. 유동자산	84,465,714,073	13,110,378,990	3,595,771,483	0	101,171,864,546
현금및현금성자산	68,441,079,770	2,669,280,791	876,923,812	0	71,987,284,373
단기금융상품	4,000,000,000	1,820,000,000	2,475,228,690	0	8,295,228,690
미수세금	1,633,828,390	0	0	0	1,633,828,390
미수세금대손충당금	(415,819,356)	0	0	0	(415,819,356)
미수세외수입금	11,675,633,870	8,938,739,243	0	0	20,614,373,113
미수세외수입금 대손충당금	(1,996,490,810)	(335,618,266)	0	0	(2,332,109,076)
미수징수교부금	0	0	0	0	0
단기대여금	22,654,080	0	240,000,000	0	262,654,080
단기대여금대손충당금	(226,541)	0	(2,400,000)	0	(2,626,541)
재고자산	49,323,380	0	0	0	49,323,380
기타유동자산	1,055,731,290	17,977,222	6,018,981	0	1,079,727,493
II. 투자자산	3,683,306,000	8,158,046	6,852,655,160	(6,684,355,160)	3,859,764,046
장기금융상품	0	0	0	0	0
장기대여금	3,425,591,000	8,240,450	6,854,355,160	(6,684,355,160)	3,603,831,450
장기대여금대손충당금	(85,000)	(82,404)	(1,700,000)	0	(1,867,404)
기타투자자산	157,800,000	0	0	0	157,800,000
III. 일반유형자산	92,872,522,478	5,513,938,316	411,566,719	0	98,798,027,513
토지	71,282,838,331	5,052,602,660	0	0	76,335,440,991
입목	154,441,950	0	0	0	154,441,950
건물	13,507,857,191	0	0	0	13,507,857,191
건물감가상각누계액	(5,052,267,562)	0	0	0	(5,052,267,562)
구축물	3,244,042,213	62,099,310	215,177,520	0	3,521,319,043
구축물감가상각누계액	(1,762,039,643)	(59,363,035)	(56,067,698)	0	(1,877,470,376)
기계장치	1,752,211,170	0	1,540,000	0	1,753,751,170
기계장치감가상각누계액	(936,154,408)	0	(1,053,389)	0	(937,207,797)
차량운반구	4,189,260,379	129,010,510	44,579,420	0	4,362,850,309
차량운반구감가상각누계액	(2,263,156,700)	(72,517,261)	(2,469,213)	0	(2,338,143,174)
집기비품	13,835,198,605	587,322,060	323,055,620	0	14,745,576,285
집기비품감가상각누계액	(9,850,802,915)	(206,133,537)	(113,195,541)	0	(10,170,131,993)
기타일반유형자산	650,674,980	95,123,430	0	0	745,798,410
기타일반유형자산감가상각누계액	(502,097,733)	(74,205,821)	0	0	(576,303,554)
건설중인일반유형자산	4,622,516,620	0	0	0	4,622,516,620
IV. 주민편의시설	126,513,971,455	57,512,134,055	12,789,597	0	184,038,895,107
도서관	10,873,973,950	0	0	0	10,873,973,950
도서관감가상각누계액	(2,583,951,150)	0	0	0	(2,583,951,150)
주차장	2,048,051,230	46,161,073,222	0	0	48,209,124,452
주차장감가상각누계액	(103,906,839)	(2,388,984,195)	0	0	(2,492,891,034)
공원	25,647,189,880	8,317,890	5,280,000	0	25,660,787,770
공원감가상각누계액	(3,354,460,229)	(7,836,889)	(5,278,000)	0	(3,367,575,118)
문화및관광시설	25,638,032,542	0	0	0	25,638,032,542
문화및관광시설감가상각누계액	(8,691,043,915)	0	0	0	(8,691,043,915)
체육시설	11,130,934,630	12,405,071,663	58,372,230	0	23,594,378,523
체육시설감가상각누계액	(2,571,173,141)	(3,145,921,644)	(45,584,633)	0	(5,762,679,418)
사회복지시설	24,014,393,669	325,347,380	0	0	24,339,741,049

2017년 12월 31일 현재                                                              (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2017년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자산
I. 유동자산	86,345,930,305	13,766,886,874	6,304,461,474	0	106,417,278,653
현금및현금성자산	69,762,116,030	4,536,900,571	802,484,746	0	75,101,501,347
단기금융상품	4,000,000,000	760,000,000	5,383,173,020	0	10,143,173,020
미수세금	1,443,939,480	0	0	0	1,443,939,480
미수세금대손충당금	(319,585,739)	0	0	0	(319,585,739)
미수세외수입금	12,721,277,040	8,730,121,733	0	0	21,451,398,773
미수세외수입금 대손충당금	(2,439,087,823)	(267,111,320)	0	0	(2,706,199,143)
미수징수교부금	0	0	0	0	0
단기대여금	32,432,840	0	110,000,000	0	142,432,840
단기대여금대손충당금	(324,328)	0	(1,100,000)	0	(1,424,328)
재고자산	65,870,972	0	0	0	65,870,972
기타유동자산	1,079,291,833	6,975,890	9,903,708	0	1,096,171,431
II. 투자자산	3,819,306,000	8,375,846	198,000,000	0	4,025,681,846
장기금융상품	0	0	0	0	0
장기대여금	3,561,591,000	8,460,450	200,000,000	0	3,770,051,450
장기대여금대손충당금	(85,000)	(84,604)	(2,000,000)	0	(2,169,604)
기타투자자산	157,800,000	0	0	0	157,800,000
III. 일반유형자산	85,640,517,627	5,367,896,483	362,455,587	0	91,370,869,697
토지	68,934,332,001	5,031,202,260	0	0	73,965,534,261
입목	149,948,450	0	0	0	149,948,450
건물	11,264,914,221	0	0	0	11,264,914,221
건물감가상각누계액	(4,696,489,335)	0	0	0	(4,696,489,335)
구축물	3,190,433,733	62,099,310	163,683,020	0	3,416,216,063
구축물감가상각누계액	(1,623,264,331)	(58,778,495)	(25,992,370)	0	(1,708,035,196)
기계장치	1,750,715,670	0	1,540,000	0	1,752,255,670
기계장치감가상각누계액	(742,854,048)	0	(711,154)	0	(743,565,202)
차량운반구	3,802,093,014	129,010,510	0	0	3,931,103,524
차량운반구감가상각누계액	(2,008,362,360)	(60,382,092)	0	0	(2,068,744,452)
집기비품	13,022,390,172	406,818,360	297,775,220	0	13,726,983,752
집기비품감가상각누계액	(8,895,048,131)	(171,644,886)	(73,839,129)	0	(9,140,532,146)
기타일반유형자산	650,674,980	95,123,430	0	0	745,798,410
기타일반유형자산감가상각누계액	(464,695,529)	(65,551,914)	0	0	(530,247,443)
건설중인일반유형자산	1,305,729,120	0	0	0	1,305,729,120
IV. 주민편의시설	111,398,098,497	53,038,528,326	16,888,327	0	164,453,515,150
도서관	9,867,387,980	0	0	0	9,867,387,980
도서관감가상각누계액	(2,230,747,438)	0	0	0	(2,230,747,438)
주차장	2,170,723,450	40,539,299,932	0	0	42,710,023,382
주차장감가상각누계액	(85,515,676)	(2,009,306,124)	0	0	(2,094,821,800)
공원	25,617,354,860	8,317,890	5,280,000	0	25,630,952,750
공원감가상각누계액	(3,197,222,249)	(7,196,889)	(5,278,000)	0	(3,209,697,138)
문화및관광시설	24,997,858,362	0	0	0	24,997,858,362
문화및관광시설감가상각누계액	(8,384,433,338)	0	0	0	(8,384,433,338)
체육시설	9,053,841,380	12,352,013,293	58,372,230	0	21,464,226,903
체육시설감가상각누계액	(2,382,443,589)	(2,890,043,955)	(41,485,903)	0	(5,313,973,447)
사회복지시설	23,631,315,079	325,347,380	0	0	23,956,662,459

2018년 12월 31일 현재                                                             (단위 : 원)

과목	당해연도 ( 2018년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
사회복지시설감가상각누계액	(3,875,288,685)	(30,846,926)	0	0	(3,906,135,611)
의료시설	2,833,028,576	0	0	0	2,833,028,576
의료시설감가상각누계액	(1,426,302,789)	0	0	0	(1,426,302,789)
교육시설	491,646,800	0	0	0	491,646,800
교육시설감가상각누계액	(482,619,526)	0	0	0	(482,619,526)
기타주민편의시설	40,781,484,050	964,284,370	0	0	41,745,768,420
기타주민편의시설감가상각누계액	(9,420,454,138)	(411,677,686)	0	0	(9,832,131,824)
건설중인주민편의시설	15,564,436,540	3,633,306,870	0	0	19,197,743,410
V. 사회기반시설	649,170,771,273	1,991,263,071	4,157,000	0	651,166,191,344
도로	633,523,663,005	1,804,230,650	4,157,000	0	635,332,050,655
상수도시설	6,687,920	0	0	0	6,687,920
상수도시설감가상각누계액	(6,647,920)	0	0	0	(6,647,920)
하천부속시설	6,975,132,060	0	0	0	6,975,132,060
재활용시설	1,861,310,260	0	0	0	1,861,310,260
재활용시설감가상각누계액	(1,695,006,654)	0	0	0	(1,695,006,654)
어항및항만시설	2,996,132,450	0	0	0	2,996,132,450
기타사회기반시설	3,434,603,650	416,248,150	0	0	3,850,851,800
기타사회기반시설감가상각누계액	(346,454,908)	(229,215,729)	0	0	(575,670,637)
건설중인사회기반시설	2,421,351,410	0	0	0	2,421,351,410
VI.기타비유동자산	1,097,002,239	3,636,655	0	0	1,100,638,894
보증금	0	0	0	0	0
무형자산	364,621,228	3,636,655	0	0	368,257,883
기타비유동자산	732,381,011	0	0	0	732,381,011
(자산총계)	957,803,287,518	78,139,509,133	10,876,939,959	(6,684,355,160)	1,040,135,381,450
부채	0	0	0	0	0
I. 유동부채	5,692,184,033	268,577,514	0	0	5,960,761,547
단기차입금	0	0	0	0	0
유동성장기차입부채	150,000,000	0	0	0	150,000,000
기타유동부채	5,542,184,033	268,577,514	0	0	5,810,761,547
II. 장기차입부채	3,792,177,580	0	3,342,177,580	(6,684,355,160)	450,000,000
장기차입금	3,792,177,580	0	3,342,177,580	(6,684,355,160)	450,000,000
III. 기타비유동부채	13,058,525,440	0	0	0	13,058,525,440
퇴직급여충당부채	8,623,042,561	0	0	0	8,623,042,561
기타비유동부채	4,435,482,879	0	0	0	4,435,482,879
(부채총계)	22,542,887,053	268,577,514	3,342,177,580	(6,684,355,160)	19,469,286,987
순자산
I. 고정순자산	864,475,470,251	65,020,972,097	428,513,316	0	929,924,955,664
고정순자산	864,475,470,251	65,020,972,097	428,513,316	0	929,924,955,664
II. 특정순자산	0	0	7,106,249,063	0	7,106,249,063
특정순자산	0	0	7,106,249,063	0	7,106,249,063
III. 일반순자산	70,784,930,214	12,849,959,522	0	0	83,634,889,736
일반순자산	70,784,930,214	12,849,959,522	0	0	83,634,889,736
(순자산총계)	935,260,400,465	77,870,931,619	7,534,762,379	0	1,020,666,094,463
(부채와순자산총계)	957,803,287,518	78,139,509,133	10,876,939,959	(6,684,355,160)	1,040,135,381,450

2017년 12월 31일 현재                                                             (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2017년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
사회복지시설감가상각누계액	(3,392,078,133)	(25,627,380)	0	0	(3,417,705,513)
의료시설	2,812,596,266	0	0	0	2,812,596,266
의료시설감가상각누계액	(1,342,819,505)	0	0	0	(1,342,819,505)
교육시설	491,646,800	0	0	0	491,646,800
교육시설감가상각누계액	(482,231,300)	0	0	0	(482,231,300)
기타주민편의시설	34,229,604,390	768,707,320	0	0	34,998,311,710
기타주민편의시설감가상각누계액	(7,872,232,762)	(332,605,661)	0	0	(8,204,838,423)
건설중인주민편의시설	7,895,493,920	4,309,622,520	0	0	12,205,116,440
V. 사회기반시설	646,498,036,477	2,034,610,073	0	0	648,532,646,550
도로	631,220,010,105	1,793,270,650	0	0	633,013,280,755
상수도시설	6,687,920	0	0	0	6,687,920
상수도시설감가상각누계액	(6,647,920)	0	0	0	(6,647,920)
하천부속시설	6,817,132,060	0	0	0	6,817,132,060
재활용시설	1,861,310,260	0	0	0	1,861,310,260
재활용시설감가상각누계액	(1,685,327,593)	0	0	0	(1,685,327,593)
어항및항만시설	2,996,132,450	0	0	0	2,996,132,450
기타사회기반시설	5,004,937,220	416,248,150	0	0	5,421,185,370
기타사회기반시설감가상각누계액	(293,673,385)	(174,908,727)	0	0	(468,582,112)
건설중인사회기반시설	577,475,360	0	0	0	577,475,360
VI.기타비유동자산	983,312,947	19,000	0	0	983,331,947
보증금	0	0	0	0	0
무형자산	413,110,150	19,000	0	0	413,129,150
기타비유동자산	570,202,797	0	0	0	570,202,797
(자산총계)	934,685,201,853	74,216,316,602	6,881,805,388	0	1,015,783,323,843
부채	0	0	0	0	0
I. 유동부채	5,116,986,285	543,130,270	0	0	5,660,116,555
단기차입금	0	0	0	0	0
유동성장기차입부채	150,000,000	0	0	0	150,000,000
기타유동부채	4,966,986,285	543,130,270	0	0	5,510,116,555
II. 장기차입부채	600,000,000	0	0	0	600,000,000
장기차입금	600,000,000	0	0	0	600,000,000
III. 기타비유동부채	12,474,651,716	0	0	0	12,474,651,716
퇴직급여충당부채	8,069,798,736	0	0	0	8,069,798,736
기타비유동부채	4,404,852,980	0	0	0	4,404,852,980
(부채총계)	18,191,638,001	543,130,270	0	0	18,734,768,271
순자산
I. 고정순자산	839,049,175,790	60,441,053,882	379,343,914	0	899,869,573,586
고정순자산	839,049,175,790	60,441,053,882	379,343,914	0	899,869,573,586
II. 특정순자산	0	0	6,502,461,474	0	6,502,461,474
특정순자산	0	0	6,502,461,474	0	6,502,461,474
III. 일반순자산	77,444,388,062	13,232,132,450	0	0	90,676,520,512
일반순자산	77,444,388,062	13,232,132,450	0	0	90,676,520,512
(순자산총계)	916,493,563,852	73,673,186,332	6,881,805,388	0	997,048,555,572
(부채와순자산총계)	934,685,201,853	74,216,316,602	6,881,805,388	0	1,015,783,323,843

2. 재정운영표

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지                                           (단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ.사업순원가	382,201,552,184	309,367,591,262	72,833,960,922	0	72,833,960,922
일반공공행정	15,796,766,859	3,592,123,770	12,204,643,089	0	12,204,643,089
공공질서및안전	13,269,470,422	5,806,407,070	7,463,063,352	0	7,463,063,352
교육	2,564,101,630	217,665,600	2,346,436,030	0	2,346,436,030
문화및관광	10,009,253,063	3,696,377,860	6,312,875,203	0	6,312,875,203
환경보호	19,026,927,246	8,442,368,128	10,584,559,118	0	10,584,559,118
사회복지	288,635,523,367	268,190,784,670	20,444,738,697	0	20,444,738,697
보건	9,073,469,705	7,416,676,040	1,656,793,665	0	1,656,793,665
농림해양수산	8,002,754,006	4,059,206,770	3,943,547,236	0	3,943,547,236
산업ㆍ중소기업	2,702,062,107	1,550,799,450	1,151,262,657	0	1,151,262,657
수송및교통	7,163,053,287	5,831,134,524	1,331,918,763	0	1,331,918,763
국토및지역개발	5,958,170,492	564,047,380	5,394,123,112	0	5,394,123,112
기타	0	0	0	0	0
Ⅱ.관리운영비	0	0	78,004,381,603	(608,281,000)	77,396,100,603
1.인건비	0	0	73,409,802,055	0	73,409,802,055
급여	0	0	50,150,167,890	0	50,150,167,890
복리후생비	0	0	12,342,050,060	0	12,342,050,060
기타인건비	0	0	8,776,910,110	0	8,776,910,110
퇴직급여	0	0	2,140,673,995	0	2,140,673,995
2.경비	0	0	3,968,298,548	0	3,968,298,548
도서구입및인쇄비	0	0	37,384,460	0	37,384,460
소모품비	0	0	288,139,220	0	288,139,220
홍보및광고비	0	0	14,318,000	0	14,318,000
지급수수료	0	0	35,950,380	0	35,950,380
일반유형자산수선유지비	0	0	23,313,030	0	23,313,030
주민편의시설수선유지비	0	0	49,500	0	49,500
사회기반시설수선유지비	0	0	0	0	0
기타자산수선유지비	0	0	0	0	0
교육훈련비	0	0	0	0	0
제세공과금	0	0	119,437,690	0	119,437,690
보험료및공제료	0	0	1,002,800	0	1,002,800
임차료	0	0	6,716,660	0	6,716,660
출장비	0	0	2,748,861,100	0	2,748,861,100
연구개발비	0	0	0	0	0
업무추진비	0	0	394,694,790	0	394,694,790
행사비	0	0	3,459,490	0	3,459,490
위탁대행사업비	0	0	0	0	0
연료비	0	0	3,541,270	0	3,541,270
기타운영비	0	0	291,430,158	0	291,430,158
3.민간등이전비용	0	0	626,281,000	(608,281,000)	18,000,000
전출금비용	0	0	608,281,000	(608,281,000)	0

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지                                           (단위 : 원)

과목	직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ.사업순원가	348,542,248,686	309,982,216,302	38,560,032,384	0	38,560,032,384
일반공공행정	14,315,055,378	5,931,598,060	8,383,457,318	0	8,383,457,318
공공질서및안전	14,137,103,604	15,144,614,910	(1,007,511,306)	0	(1,007,511,306)
교육	1,801,281,040	256,755,160	1,544,525,880	0	1,544,525,880
문화및관광	9,205,999,460	7,568,368,890	1,637,630,570	0	1,637,630,570
환경보호	17,646,240,303	6,802,988,006	10,843,252,297	0	10,843,252,297
사회복지	257,436,673,987	243,396,215,146	14,040,458,841	0	14,040,458,841
보건	10,013,414,621	8,523,494,180	1,489,920,441	0	1,489,920,441
농림해양수산	8,876,384,508	4,763,770,650	4,112,613,858	0	4,112,613,858
산업ㆍ중소기업	2,375,623,739	4,835,408,570	(2,459,784,831)	0	(2,459,784,831)
수송및교통	7,623,693,926	10,879,244,210	(3,255,550,284)	0	(3,255,550,284)
국토및지역개발	5,110,778,120	1,879,758,520	3,231,019,600	0	3,231,019,600
기타	0	0	0	0	0
Ⅱ.관리운영비	0	0	74,004,051,493	(2,959,333,520)	71,044,717,973
1.인건비	0	0	67,327,601,083	0	67,327,601,083
급여	0	0	47,078,010,310	0	47,078,010,310
복리후생비	0	0	11,650,386,310	0	11,650,386,310
기타인건비	0	0	7,713,588,210	0	7,713,588,210
퇴직급여	0	0	885,616,253	0	885,616,253
2.경비	0	0	3,699,116,890	0	3,699,116,890
도서구입및인쇄비	0	0	35,184,180	0	35,184,180
소모품비	0	0	314,294,340	0	314,294,340
홍보및광고비	0	0	19,722,500	0	19,722,500
지급수수료	0	0	32,592,990	0	32,592,990
일반유형자산수선유지비	0	0	2,019,500	0	2,019,500
주민편의시설수선유지비	0	0	0	0	0
사회기반시설수선유지비	0	0	0	0	0
기타자산수선유지비	0	0	0	0	0
교육훈련비	0	0	159,600	0	159,600
제세공과금	0	0	118,972,640	0	118,972,640
보험료및공제료	0	0	1,198,820	0	1,198,820
임차료	0	0	16,391,040	0	16,391,040
출장비	0	0	2,661,310,200	0	2,661,310,200
연구개발비	0	0	0	0	0
업무추진비	0	0	402,258,920	0	402,258,920
행사비	0	0	3,053,400	0	3,053,400
위탁대행사업비	0	0	0	0	0
연료비	0	0	2,263,790	0	2,263,790
기타운영비	0	0	89,694,970	0	89,694,970
3.민간등이전비용	0	0	2,977,333,520	(2,959,333,520)	18,000,000
전출금비용	0	0	2,959,333,520	(2,959,333,520)	0

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지                                            (단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
기타이전비용	0	0	18,000,000	0	18,000,000
Ⅲ.비배분비용	0	0	8,339,612,741	(95,948,000)	8,243,664,741
1.운영비	0	0	126,145,507	(95,948,000)	30,197,507
이자비용	0	0	126,145,507	(95,948,000)	30,197,507
2.기타비용	0	0	8,213,467,234	0	8,213,467,234
자산처분손실	0	0	19,790	0	19,790
자산손상차손	0	0	0	0	0
일반유형자산감가상각비	0	0	748,042,266	0	748,042,266
주민편의시설감가상각비	0	0	2,289,769,993	0	2,289,769,993
사회기반시설감가상각비	0	0	25,868,141	0	25,868,141
무형자산상각비	0	0	4,500,000	0	4,500,000
외화환산손실	0	0	0	0	0
외환차손	0	0	0	0	0
대손상각비	0	0	3,100,859,154	0	3,100,859,154
기타비용	0	0	2,044,407,890	0	2,044,407,890
Ⅳ.비배분수익	0	0	7,730,402,800	(95,948,000)	7,634,454,800
1.자체조달수익	0	0	6,627,757,063	(95,948,000)	6,531,809,063
경상세외수익	0	0	1,654,592,381	(95,948,000)	1,558,644,381
임시세외수익	0	0	4,973,164,682	0	4,973,164,682
2.기타수익	0	0	1,102,645,737	0	1,102,645,737
전입금수익	0	0	0	0	0
외화환산이익	0	0	0	0	0
외환차익	0	0	0	0	0
대손충당금환입	0	0	16,045,281	0	16,045,281
퇴직급여충당부채환입	0	0	0	0	0
자산손상차손환입	0	0	0	0	0
기타수익	0	0	1,142,090	0	1,142,090
기타비배분수익	0	0	1,085,458,366	0	1,085,458,366
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	151,447,552,466	(608,281,000)	150,839,271,466
Ⅵ.일반수익	0	0	174,372,925,530	(608,281,000)	173,764,644,530
1.자체조달수익	0	0	72,603,609,630	0	72,603,609,630
지방세수익	0	0	59,020,792,220	0	59,020,792,220
경상세외수익	0	0	5,728,680,910	0	5,728,680,910
임시세외수익	0	0	7,854,136,500	0	7,854,136,500
2.정부간이전수익	0	0	78,485,185,600	0	78,485,185,600
지방교부세수익	0	0	14,936,294,600	0	14,936,294,600
자치구 조정교부금수익	0	0	63,548,891,000	0	63,548,891,000
시군 조정교부금수익	0	0	0	0	0
시도비보조금반환금수익	0	0	0	0	0
기타정부간이전수익	0	0	0	0	0
3.기타수익	0	0	23,284,130,300	(608,281,000)	22,675,849,300
전입금수익	0	0	608,281,000	(608,281,000)	0
기부금수익	0	0	0	0	0
기타일반수익	0	0	22,675,849,300	0	22,675,849,300
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(22,925,373,064)	0	(22,925,373,064)

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지                                            (단위 : 원)

과목	직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
기타이전비용	0	0	18,000,000	0	18,000,000
Ⅲ.비배분비용	0	0	8,180,567,632	0	8,180,567,632
1.운영비	0	0	22,181,507	0	22,181,507
이자비용	0	0	22,181,507	0	22,181,507
2.기타비용	0	0	8,158,386,125	0	8,158,386,125
자산처분손실	0	0	15,700,000	0	15,700,000
자산손상차손	0	0	379,875	0	379,875
일반유형자산감가상각비	0	0	861,490,472	0	861,490,472
주민편의시설감가상각비	0	0	2,031,525,896	0	2,031,525,896
사회기반시설감가상각비	0	0	24,195,740	0	24,195,740
무형자산상각비	0	0	0	0	0
외화환산손실	0	0	0	0	0
외환차손	0	0	0	0	0
대손상각비	0	0	4,189,102,517	0	4,189,102,517
기타비용	0	0	1,035,991,625	0	1,035,991,625
Ⅳ.비배분수익	0	0	17,292,664,836	0	17,292,664,836
1.자체조달수익	0	0	14,142,321,149	0	14,142,321,149
경상세외수익	0	0	1,002,778,841	0	1,002,778,841
임시세외수익	0	0	13,139,542,308	0	13,139,542,308
2.기타수익	0	0	3,150,343,687	0	3,150,343,687
전입금수익	0	0	175,728,070	0	175,728,070
외화환산이익	0	0	0	0	0
외환차익	0	0	0	0	0
대손충당금환입	0	0	137,432	0	137,432
퇴직급여충당부채환입	0	0	0	0	0
자산손상차손환입	0	0	0	0	0
기타수익	0	0	217,217,630	0	217,217,630
기타비배분수익	0	0	2,757,260,555	0	2,757,260,555
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	103,451,986,673	(2,959,333,520)	100,492,653,153
Ⅵ.일반수익	0	0	150,351,775,690	(2,959,333,520)	147,392,442,170
1.자체조달수익	0	0	72,703,648,090	0	72,703,648,090
지방세수익	0	0	57,132,604,880	0	57,132,604,880
경상세외수익	0	0	5,741,126,570	0	5,741,126,570
임시세외수익	0	0	9,829,916,640	0	9,829,916,640
2.정부간이전수익	0	0	72,840,222,680	0	72,840,222,680
지방교부세수익	0	0	12,360,746,680	0	12,360,746,680
자치구 조정교부금수익	0	0	60,479,476,000	0	60,479,476,000
시군 조정교부금수익	0	0	0	0	0
시도비보조금반환금수익	0	0	0	0	0
기타정부간이전수익	0	0	0	0	0
3.기타수익	0	0	4,807,904,920	(2,959,333,520)	1,848,571,400
전입금수익	0	0	2,959,333,520	(2,959,333,520)	0
기부금수익	0	0	0	0	0
기타일반수익	0	0	1,848,571,400	0	1,848,571,400
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(46,899,789,017)	0	(46,899,789,017)

3. 순자산변동표

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지                                          (단위 : 원)

과목	당해연도 ( 2018년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 기초순자산	916,493,563,852	73,673,186,332	6,881,805,388	0	997,048,555,572
II. 재정운영결과	(19,911,086,888)	(2,361,329,185)	(652,956,991)	0	(22,925,373,064)
III. 순자산의 증가	7,316,515,951	7,939,050,336	0	0	15,255,566,287
전기오류수정이익	0	0	0	0	0
회계기준변경으로생긴누적이익	0	0	0	0	0
재산이관·관리전환으로생긴자산증가	164,742,000	251,010	0	0	164,993,010
양여·기부로생긴자산증가	238,267,200	150,717,600	0	0	388,984,800
기타순자산의증가	6,913,506,751	7,788,081,726	0	0	14,701,588,477
IV. 순자산의 감소	8,460,766,226	6,102,634,234	0	0	14,563,400,460
전기오류수정이익	0	0	0	0	0
회계기준변경으로생긴누적이익	0	0	0	0	0
재산이관·관리전환으로생긴자산증가	0	162,942,000	0	0	162,942,000
양여·기부로생긴자산증가	0	0	0	0	0
기타순자산의감소	8,460,766,226	5,939,692,234	0	0	14,400,458,460
V. 기말순자산(I-II+III-IV)	935,260,400,465	77,870,931,619	7,534,762,379	0	1,020,666,094,463

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지                                      (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2017년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 기초순자산	881,350,304,584	67,082,226,442	6,389,505,193	0	954,822,036,219
II. 재정운영결과	(38,304,201,903)	(8,168,244,519)	(427,342,595)	0	(46,899,789,017)
III. 순자산의 증가	3,597,875,726	5,964,275,580	64,957,600	0	9,627,108,906
전기오류수정이익	0	0	0	0	0
회계기준변경으로생긴누적이익	0	0	0	0	0
재산이관·관리전환으로생긴자산증가	867,569,068	0	64,957,600	0	932,526,668
양여·기부로생긴자산증가	1,762,851,450	0	0	0	1,762,851,450
기타순자산의증가	967,455,208	5,964,275,580	0	0	6,931,730,788
IV. 순자산의 감소	6,758,818,361	7,541,560,209	0	0	14,300,378,570
전기오류수정이익	0	0	0	0	0
회계기준변경으로생긴누적이익	0	0	0	0	0
재산이관·관리전환으로생긴자산증가	64,957,600	867,569,068	0	0	932,526,668
양여·기부로생긴자산증가	244,150,577	0	0	0	244,150,577
기타순자산의감소	6,449,710,184	6,673,991,141	0	0	13,123,701,325
V. 기말순자산(I-II+III-IV)	916,493,563,852	73,673,186,332	6,881,805,388	0	997,048,555,572

제3장 재무제표에 대한 주석

Contents   》》》》》

1.  주요 회계정책

【 회계과목의 세부내역 】

2.  재정자금의 세부내역

3.  미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

4.  미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

5.  장․단기융자금의 세부내역

6.  재고자산의 세부내역

7.  기타유동자산의 세부내역

8.  기타투자자산의 세부내역

9.  유형자산등에 포함된 토지의 내역

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

11.  감가상각 대상에서 제외된 상각자산의 내역

12.  무형자산의 세부내역

13. 기타비유동자산의 세부내역

14. 기타유동부채의 세부내역

15. 장기차입금의 세부내역

16.  퇴직급여충당부채의 세부내역

17.  기타비유동부채의 세부내역

18.  순자산의 세부내역

19.  내부거래의 내역

20.  금융리스

21.  우발부채 등

22.  세입세출외보관현금의 내역

1. 주요 회계정책

사하구가 재무제표 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 재정운영표의 공시사항의 변경

사하구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다. 원가란 자치단체 회계실체가 사업의 목표를 달성하고 성과를 창출하기 위하여 직·간접적으로 투입한 경제적 자원의 가치를 화폐액으로 표시한 것으로 원가에서 그 사업으로 인한 사업수익을 차감하여 해당 사업의 순원가를 산출합니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정자치부장관이 정하는 대체평가방법 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기한 단축에 따른 자금거래의 회계처리

｢지방회계법｣ 제7조 제1항 본문에 따른 출납 폐쇄기한 및 동항 단서에 따라 발생한 자금의 출납거래는 2018회계연도의 거래로 회계처리하고, 회계연도 종료일이 경과 후 발생한 자금의 출납거래는 2019회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 2018회계연도 재정상태표 상 자산·부채 또한 출납 폐쇄기한(｢지방회계법｣제7조 제1항 본문) 및 출납 폐쇄기한 내 회계처리의 예외(｢지방회계법｣제7조 제1항 단서)의 경우 1월 20일까지 발생한 거래를 반영한 수치로 표시됩니다.

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계간 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 사하구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석[19]에 제시하였습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출 활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 사하구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 부산광역시가 사하구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도 종료일 현재 사하구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금 및 현금성자산은 현금과 현금성 자산으로 구성되며, 현금성 자산은 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서, 단기적 자금운영목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 사하구의 재정자금은 출납폐쇄기한 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예: 도서관) 및 사회기반시설(예: 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구분	내역	내용연수
건물·구축물	철골·철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년 ~ 30년
	하수도사업특별회계의 것	20년 ~ 30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지·방조제 등의 농수산기반시설, 해안에 위치한 제방, 방조제, 방파제 등의 어항및항만시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가 및 감가상각방법

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

｢공무원연금법｣의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 ｢근로자퇴직급여 보장법｣ [퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 ｢국민연금법｣에 따라 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산 및 관리책임이 부여된 국공유재산 등과 같이 사하구가 소유하고 있지는 않지만 반드시 관리할 책임이 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며,  다음과 같이 회계처리 합니다.

① 재정상태표 보고일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로          추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태표 보고일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나 우발손실의 발생은          확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용,          우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 :          우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 사하구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본 리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본 리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 외화자산 및 부채의 평가

화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채는 회계연도 종료일 현재의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태표 가액으로 하며, 비화폐성 외화자산과 비화폐성 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태표 가액으로 함을 원칙으로 합니다.

1-16. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하고,   관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오   류를 수정함에 따라 비교 재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을    받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합   니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영표에 반영하고 그 내용을   주석으로 표시합니다.

1-17. 회계처리특례

현금흐름표(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정자치부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	내 역	일반회계	기 타 특별회계	기금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	68,441,079,770	2,669,280,791	876,923,812	71,987,284,373
단기금융상품(B)	정기예금 등	4,000,000,000	1,820,000,000	2,475,228,690	8,295,228,690
장기금융상품(C)	정기예금 등	0	0	0	0
계(A+B+C)		72,441,079,770	4,489,280,791	3,352,152,502	80,282,513,063

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총 액(A)		72,441,079,770	4,489,280,791	3,352,152,502	80,282,513,063
이월금	명시이월비	38,418,121,590	1,062,246,360	0	39,480,367,950
	사고이월비	10,512,060,580	786,966,150	0	11,299,026,730
	계속비	0	0	0	0
	보조금집행잔액	4,210,143,480	22,980,890	0	4,233,124,370
	소계(B)	53,140,325,650	1,872,193,400	0	55,012,519,050
순세계잉여금(A-B)		19,300,754,120	2,617,087,391	3,352,152,502	25,269,994,013

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%) (B/A)	대손충당금(B)	장부가액(A)-(B)
보통세	미수 등록면허세	68,486,880	12.25%	8,389,643	60,097,237
	미수 주민세	60,643,650	46.96%	28,481,999	32,161,651
	미수 재산세	1,504,697,860	25.18%	378,947,714	1,125,750,146
	미수 지방소득세	0	-	0	0
계		1,633,828,390		415,819,356	1,218,009,034

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
미수재산임대료수익	31,103,700	0	0	31,103,700
미수사용료수익	180,438,620	0	0	180,438,620
미수수수료	708,820	0	0	708,820
미수공유재산매각대금	206,154,400	0	0	206,154,400
미수부담금	44,538,820	7,231,300	0	51,770,120
미수변상금	455,509,300	55,210,560	0	510,719,860
미수과태료	7,928,512,630	5,185,867,200	0	13,114,379,830
미수과징금	111,326,820	0	0	111,326,820
미수 이행강제금	0	0	0	0
미수이자수익	1,740,692,440	0	0	1,740,692,440
미수기타임시세외수익	976,648,320	3,690,430,183	0	4,667,078,503
계	11,675,633,870	8,938,739,243	0	20,614,373,113

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%) (B/A)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	31,103,700	1%	311,037	30,792,663
미수사용료수익	180,438,620	2.2%	3,969,650	176,468,970
미수수수료수익	708,820	1%	7,088	701,732
미수공유재산매각대금	206,154,400	1%	2,061,544	204,092,856
미수부담금	51,770,120	3.7%	1,939,375	49,830,745
미수변상금	510,719,860	19.15%	97,840,385	412,879,475
미수과태료	13,114,379,830	7.8%	1,033,237,205	12,081,142,625
미수과징금	111,326,820	23.6%	26,311,549	85,015,271
미수 이행강제금	1,740,692,440	51.54%	897,205,676	843,486,764
미수기타임시세외수익	4,667,078,503	5.7%	269,225,567	4,397,852,936
계	20,614,373,113		2,332,109,076	18,282,264,037

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원금

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기 금	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	22,654,080	0	240,000,000	0	262,654,080
	장기민간융자금	8,500,000	8,240,450	170,000,000	0	186,740,450
	소 계	31,154,080	8,240,450	410,000,000	0	449,394,530
자 치 단체간 융자금	단기자치단체간융자금	0	0	0	0	0
	장기자치단체간융자금	0	0	0	0	0
	소 계	0	0	0	0	0
예탁금	단기예탁금	0	0	0	0	0
	장기예탁금	0	0	6,684,355,160	(6,684,355,160)	0
	소 계	0	0	6,684,355,160	(6,684,355,160)	0
학자금위탁대여금		3,417,091,000	0	0	0	3,417,091,000
계		3,448,245,080	8,240,450	7,094,355,160	(6,684,355,160)	3,866,485,530

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
저장품	5,769,100	0	0	5,769,100
판매용물품	43,554,280	0	0	43,554,280
계	49,323,380	0	0	49,323,380

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
선급금	0	0	0	0
미수수익	21,390,685	17,479,464	6,018,981	44,889,130
선급비용	29,413,861	497,758	0	29,911,619
세입세출외단기보관 현금	1,004,926,744	0	0	1,004,926,744
계	1,055,731,290	17,977,222	6,018,981	1,079,727,493

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
회 원 권	157,800,000	0	0	0	157,800,000
계	157,800,000	0	0	0	157,800,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기 금	계
일반유형자산		71,282,838,331	5,052,602,660	0	76,335,440,991
주민 편의 시설	도서관토지	2,856,552,700	0	0	2,856,552,700
	주차장토지	1,320,722,940	37,204,530,708	0	38,525,253,648
	공원토지	18,364,881,840	0	0	18,364,881,840
	문화및관광시설토지	9,762,807,470	0	0	9,762,807,470
	체육시설토지	6,635,552,700	0	0	6,635,552,700
	사회복지시설토지	11,529,797,280	225,127,500	0	11,754,924,780
	의료시설토지	886,440,000	0	0	886,440,000
	기타주민편의시설토지	4,419,194,444	0	0	4,419,194,444
	소 계	55,775,949,374	37,429,658,208	0	93,205,607,582
사회 기반 시설	도로토지	347,564,116,129	642,590,600	0	348,206,706,729
	기타사회기반시설토지	2,198,155,140	0	0	2,198,155,140
	소 계	349,762,271,269	642,590,600	0	350,404,861,869
계		476,821,058,974	43,124,851,468	0	519,945,910,442

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
일반재산 토지	19,762,286,019	4,899,468,060	0	24,661,754,079
토지를 제외한 일반재산	400,233,310	92,237,340	206,644,920	699,115,570
차감 : 감가상각누계액	241,519,173	31,639,194	92,810,760	365,969,127
계	19,921,000,156	4,960,066,206	113,834,160	24,994,900,522

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
도 로	285,959,546,876	1,161,640,050	4,157,000	287,125,343,926
하천부속시설	6,975,132,060	0	0	6,975,132,060
어항및항만시설	2,996,132,450	0	0	2,996,132,450
시회기반시설	1,236,448,510	416,248,150	0	1,652,696,660
계	297,167,259,896	1,577,888,200	4,157,000	298,749,305,096

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
도 로	8,771,291,420	766,276,880	121,067,930	9,658,636,230
하천부속시설	37,953,650	26,001,240	0	63,954,890
댐	0	0	0	0
기타사회기반시설	9,460,304,300	281,373,390	50,801,100	9,792,478,790
계	18,269,549,370	1,073,651,510	171,869,030	19,515,069,910

12. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
지적재산권	2,311,520	0	0	2,311,520
전산소프트웨어	82,309,708	3,636,655	0	85,946,363
용 익 물 권	280,000,000	0	0	280,000,000
계	364,621,228	3,636,655	0	368,257,883

13. 기타비유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
세입세출외장기보관현금	732,381,011	0	0	0	732,381,011
계	732,381,011	0	0	0	732,381,011

14. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	4,210,143,480	22,980,890	0	0	4,233,124,370
선수수익	32,525,521	245,596,624	0	0	278,122,145
단기예수보관금	1,004,926,744	0	0	0	1,004,926,744
일반미지급비용	1,273,973	0	0	0	1,273,973
유동성 장기미지급금	293,314,315	0	0	0	293,314,315
계	5,542,184,033	268,577,514	0	0	5,810,761,547

15. 장기차입금의 세부내역

15-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	내부거래	계
한국지방재정공제회	600,000,000	0	0	0	600,000,000
계	600,000,000	0	0	0	600,000,000
차감: 유동성대체액	150,000,000	0	0	0	150,000,000
유동성 대체후 잔액	450,000,000	0	0	0	450,000,000

15-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	사 업 명	이자율 (%)	차입처	최종 만기	해당연도 (2018년)	직전연도 (2017년)
일반회계	청사확충 및 리모델링	2.5	한국지방 재정공제회	2022년	600,000,000	750,000,000
	계				600,000,000	750,000,000

15-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	내부거래	계
2019년	150,000,000	0	0	0	150,000,000
2020년	150,000,000	0	0	0	150,000,000
2021년 이후	300,000,000	0	0	0	300,000,000
계	600,000,000	0	0	0	600,000,000

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
설정대상 인원수(명)	121	0	0	121
전년도말 퇴직금추계액(A)	8,107,941,656	0	0	8,107,941,656
당기 퇴직금지급액(B)	1,602,460,940	0	0	1,602,460,940
당기 퇴직급여 설정액(C)	2,143,030,545	0	0	2,143,030,545
계(A-B+C)	8,648,511,261	0	0	8,648,511,261
차감 : 퇴직금전환금 및 예치금	25,468,700	0	0	25,468,700
차 감 잔 액	8,623,042,561	0	0	8,623,042,561

17. 기타 비유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
장기예수보증금	732,381,011	0	0	732,381,011
장기미지급금	3,553,101,868	0	0	3,553,101,868
기타비유동부채	150,000,000	0	0	150,000,000
계	4,435,482,879	0	0	4,435,482,879

18. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기 금	계
순자산총계(A)		935,260,400,465	77,870,931,619	7,534,762,379	1,020,666,094,463
시 설 투 자 액	일반유형자산	92,872,522,478	5,513,938,316	411,566,719	98,798,027,513
	주민편의시설	126,513,971,455	57,512,134,055	12,789,597	184,038,895,107
	사회기반시설	649,170,771,273	1,991,263,071	4,157,000	651,166,191,344
	무형자산	364,621,228	3,636,655	0	368,257,883
	소계(B)	868,921,886,434	65,020,972,097	428,513,316	934,371,371,847
시 설 투 자 관 련 차 입 금	유동성 장기차입부채	150,000,000	0	0	150,000,000
	유동성 장기미지급금	293,314,315	0	0	293,314,315
	장기차입금	450,000,000	0	0	450,000,000
	장기미지급금	3,553,101,868	0	0	3,553,101,868
	소계(C)	4,446,416,183	0	0	4,446,416,183
고정순자산(D=B-C)		864,475,470,251	65,020,972,097	428,513,316	929,924,955,664
특정순자산(E)		0	0	7,106,249,063	7,106,249,063
일반순자산(A-D-E)		70,784,930,214	12,849,959,522	0	83,634,889,736

19. 내부거래의 내역

19-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
전 출 금	608,281,000	0	0	608,281,000
전 입 금	0	110,800,000	497,481,000	608,281,000

19-2. 예탁금이자(이자수익) 및 예수금이자(이자비용)

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
예탁금이자	0	0	95,948,000	95,948,000
예수금이자	47,974,000	0	47,974,000	95,948,000

19-3. 예탁금 및 예수금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
예탁금	0	0	6,684,355,160	6,684,355,160
예수금	3,342,177,580	0	3,342,177,580	6,684,355,160

20. 금융리스

20-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타 특별회계	기금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	34,442,113	0	0	34,442,113
	주민편의시설	도서관	4,668,984,694	0	0	4,668,984,694
	계		4,703,426,807	0	0	4,703,426,807
리스 부채	기타비유동부채	장기미지급금	3,553,101,868	0	0	3,553,101,868
	유동부채	유동성장기미지급금	293,427,080	0	0	293,427,080
	계		3,846,528,948	0	0	3,846,528,948

20-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반회계	지방행정공통정보시스템 노후장비 교체	2.68	-	6,827,080	한국아이비엠(주)
	다대도서관 건립	3.69	-	3,839,701,868	화명다대도서관(주)
	계			3,846,528,948

20-3. 금융리스부채의 상환일정

연 도	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
2019년	293,427,080	0	0	293,427,080
2020년	297,175,400	0	0	297,175,400
2021년	308,141,300	0	0	308,141,300
2022년	319,511,700	0	0	319,511,700
2023년 이후	2,628,273,468	0	0	2,628,273,468
계	3,846,528,948	0	0	3,846,528,948

(단위 : 원)

21. 우발부채 등

21-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채 계상액	내 역	부채 계상액
2018년	1,412,568,991	민사소송 등 19건	0	-	0
2017년	252,338,969	민사소송 등 3건	0	-	0
2012년	5,067,005,370	행정소송 1건	0	-	0
계	6,731,913,330	-	0	-	0

21-2. 보증채무부담행위

(단위 : 원)

발생연도	행위명	제공받은자	보증채무액	부채계상액	채권자	제공사유
1995	영세민 전세자금 보증채무	정 * 석	7,203,167	0	국민은행	영세민 전세자금 보증
계	정 * 석		7,203,167	0

22. 세입세출외보관현금의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기금	계
기타유동자산	세입세출외 단기보관현금	1,004,926,744	0	0	1,004,926,744
기타비유동자산	세입세출외 장기보관현금	732,381,011	0	0	732,381,011
계		1,737,307,755	0	0	1,737,307,755

제4장 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄

(단위 : 원)

구 분			예산액 ㉮	전년도 이월액㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	징수 결정액㉱
합 계			515,617,818,000	52,305,543,720	567,923,361,720	600,282,673,094
일 반 회 계			504,715,564,000	49,409,629,630	554,125,193,630	576,322,774,260
	지방세수입		58,083,000,000		58,083,000,000	60,464,731,700
		보통세	57,243,000,000		57,243,000,000	58,729,725,220
		지난년도수입	840,000,000		840,000,000	1,735,006,480
	세외수입		22,500,419,000		22,500,419,000	38,196,552,750
		경상적세외수입	16,103,903,000		16,103,903,000	16,823,152,000
		임시적세외수입	6,396,516,000		6,396,516,000	21,373,400,750
	지방교부세		10,966,000,000		10,966,000,000	14,936,294,600
		지방교부세	10,966,000,000		10,966,000,000	14,936,294,600
	조정교부금등		63,322,000,000		63,322,000,000	63,538,891,000
		자치구조정교부금	63,322,000,000		63,322,000,000	63,538,891,000
	보조금		321,920,482,000		321,920,482,000	321,852,231,840
		국고보조금등	216,365,178,000		216,365,178,000	216,301,128,240
		시ㆍ도비보조금등	105,555,304,000		105,555,304,000	105,551,103,600
	보전수입등및내부거래		27,923,663,000	49,409,629,630	77,333,292,630	77,334,072,370
		보전수입등	24,581,486,000	49,409,629,630	73,991,115,630	73,991,894,790
		내부거래	3,342,177,000		3,342,177,000	3,342,177,580
특 별 회 계			10,902,254,000	2,895,914,090	13,798,168,090	23,959,898,834
	기타특별회계		10,902,254,000	2,895,914,090	13,798,168,090	23,959,898,834
		의료급여기금특별회계	1,213,234,000		1,213,234,000	5,218,032,616
		주차장 특별회계	8,207,697,000	2,858,778,930	11,066,475,930	17,118,719,630
		주거환경개선사업 특별회계	404,797,000		404,797,000	507,347,587
		발전소주변지역지원사업특별회계	334,228,000	37,135,160	371,363,160	372,432,710
		지하수 관리 특별회계	742,298,000		742,298,000	743,366,291

(단위 : 원)

수납액			불납결손액 ㉲	미수납액 ㉳=㉱-③-㉲
수납총액 ①	환급액②	실제수납액 ③=①-②
575,277,630,751	613,169,920	574,664,460,831	3,361,770,310	22,256,441,953
560,681,012,130	591,118,350	560,089,893,780	2,923,418,220	13,309,462,260
58,557,978,860	89,907,990	58,468,070,870	362,832,440	1,633,828,390
57,687,144,550	46,821,880	57,640,322,670	84,838,780	1,004,563,770
870,834,310	43,086,110	827,748,200	277,993,660	629,264,620
24,027,403,110	67,070,010	23,960,333,100	2,560,585,780	11,675,633,870
16,757,690,330	24,480,700	16,733,209,630		89,942,370
7,269,712,780	42,589,310	7,227,123,470	2,560,585,780	11,585,691,500
14,936,294,600		14,936,294,600
14,936,294,600		14,936,294,600
63,548,891,000	10,000,000	63,538,891,000
63,548,891,000	10,000,000	63,538,891,000
322,276,372,190	424,140,350	321,852,231,840
216,387,670,680	86,542,440	216,301,128,240
105,888,701,510	337,597,910	105,551,103,600
77,334,072,370		77,334,072,370
73,991,894,790		73,991,894,790
3,342,177,580		3,342,177,580
14,596,618,621	22,051,570	14,574,567,051	438,352,090	8,946,979,693
14,596,618,621	22,051,570	14,574,567,051	438,352,090	8,946,979,693
1,297,098,973		1,297,098,973	222,263,010	3,698,670,633
11,738,725,280	21,961,930	11,716,763,350	216,089,080	5,185,867,200
452,137,027		452,137,027		55,210,560
372,432,710		372,432,710
736,224,631	89,640	736,134,991		7,231,300

1-2. 세출결산총괄

(단위 : 원)

과 목		예산액 ㉮	예산성립후 증감액㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	지출액 ㉱
합 계		515,617,818,000	52,305,543,720	567,923,361,720	497,734,100,270
일 반 회 계		504,715,564,000	49,409,629,630	554,125,193,630	487,648,814,010
	일반공공행정	39,169,863,000	10,163,571,550	49,333,434,550	26,376,188,380
	공공질서및안전	14,326,694,000	4,719,007,520	19,045,701,520	14,070,640,880
	교육	2,599,827,000	9,480,000	2,609,307,000	2,585,384,930
	문화및관광	12,495,638,000	10,627,487,190	23,123,125,190	20,388,668,700
	환경보호	19,257,396,000	1,302,150,560	20,559,546,560	19,521,820,730
	사회복지	293,775,266,000	3,342,387,370	297,117,653,370	292,920,542,650
	보건	13,147,117,000	810,000,000	13,957,117,000	12,286,850,800
	농림해양수산	9,497,153,000	3,733,925,700	13,231,078,700	8,759,410,850
	산업ㆍ중소기업	4,357,792,000	5,451,165,830	9,808,957,830	4,241,477,820
	수송 및 교통	5,670,293,000	6,472,416,430	12,142,709,430	7,656,014,570
	국토 및 지역개발	8,508,848,000	2,789,537,480	11,298,385,480	6,486,890,330
	예비비	7,711,496,000	△11,500,000	7,699,996,000	0
	기타	74,198,181,000	0	74,198,181,000	72,354,923,370
특 별 회 계		10,902,254,000	2,895,914,090	13,798,168,090	10,085,286,260
	의료급여기금 특별회계	1,213,234,000	0	1,213,234,000	1,174,408,000
	주차장 특별회계	8,207,697,000	2,858,778,930	11,066,475,930	8,456,800,990
	주거환경개선사업 특별회계	404,797,000	0	404,797,000	34,622,510
	발전소주변지역 지원사업특별회계	334,228,000	37,135,160	371,363,160	367,405,590
	지하수 관리 특별회계	742,298,000	0	742,298,000	52,049,170

(단위 : 원)

다음연도 이월액㉲				보조금반납금 ㉳	집행잔액 ㉴=㉰-㉱-㉲-㉳
계	명시이월	사고이월	계속비이월
50,779,394,680	39,480,367,950	11,299,026,730		4,233,124,370	15,176,742,400
48,930,182,170	38,418,121,590	10,512,060,580		4,210,143,480	13,336,053,970
21,911,052,320	18,752,958,930	3,158,093,390		48,304,250	997,889,600
4,676,931,200	4,609,900,810	67,030,390		84,522,930	213,606,510
				954,400	22,967,670
2,440,177,570	2,171,386,700	268,790,870		25,679,890	268,599,030
643,811,280	558,000,000	85,811,280		78,934,580	314,979,970
943,426,400	943,426,400			2,931,867,100	321,817,220
825,718,040	825,718,040			645,835,580	198,712,580
3,792,300,000	2,992,465,000	799,835,000		320,586,610	358,781,240
5,530,683,460	1,907,513,690	3,623,169,770		12,681,550	24,115,000
3,453,854,580	2,102,929,820	1,350,924,760		9,092,750	1,023,747,530
4,712,227,320	3,553,822,200	1,158,405,120		8,188,560	91,079,270
					7,699,996,000
				43,495,280	1,799,762,350
1,849,212,510	1,062,246,360	786,966,150		22,980,890	1,840,688,430
				14,296,250	24,529,750
1,781,835,020	994,868,870	786,966,150		4,805,070	823,034,850
67,377,490	67,377,490				302,797,000
				3,879,570	78,000
					690,248,830

2. 성질별 재정운영표

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지                                           (단위 : 원)

과목	당해연도 ( 2018년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 인건비	77,727,554,345	2,165,497,010	4,947,360	0	79,897,998,715
급여	48,671,435,780	1,478,732,110	0	0	50,150,167,890
복리후생비	12,319,386,060	22,664,000	0	0	12,342,050,060
기타인건비	14,596,058,510	664,100,900	4,947,360	0	15,265,106,770
퇴직급여	2,140,673,995	0	0	0	2,140,673,995
II. 운영비	146,527,422,564	2,715,179,256	603,547,490	(95,948,000)	149,750,201,310
도서구입및인쇄비	753,500,920	30,192,180	4,995,000	0	788,688,100
소모품비	3,446,721,090	81,121,800	87,733,670	0	3,615,576,560
홍보및광고비	736,034,760	21,170,550	22,255,300	0	779,460,610
지급수수료	4,683,807,060	101,339,820	41,019,000	0	4,826,165,880
일반유형자산수선유지비	1,269,781,810	26,103,610	25,636,000	0	1,321,521,420
주민편의시설수선유지비	7,375,207,230	440,721,510	32,962,610	0	7,848,891,350
사회기반시설수선유지비	18,325,625,600	1,073,651,510	171,869,030	0	19,571,146,140
기타자산수선유지비	264,234,210	0	0	0	264,234,210
교육훈련비	1,232,356,530	55,000	4,000,000	0	1,236,411,530
제세공과금	3,957,443,360	198,259,810	1,099,490	0	4,156,802,660
보험료및공제료	196,759,698	2,534,038	818,140	0	200,111,876
임차료	593,103,207	14,962,700	8,937,500	0	617,003,407
출장비	2,992,750,570	113,376,100	0	0	3,106,126,670
연구개발비	84,898,000	93,488,000	0	0	178,386,000
이자비용	210,160,469	0	47,974,000	(95,948,000)	162,186,469
업무추진비	602,968,910	6,651,000	0	0	609,619,910
행사비	807,408,300	0	42,356,000	0	849,764,300
의회비	819,368,600	0	0	0	819,368,600
위탁대행사업비	92,665,446,490	350,229,990	110,453,890	0	93,126,130,370
예술단운동부운영비	656,839,640	0	0	0	656,839,640
주민자치활동운영비	1,563,676,690	0	0	0	1,563,676,690
연료비	461,149,740	21,572,210	1,437,860	0	484,159,810
원․정수구입비	0	0	0		0
기타운영비	2,828,179,680	139,749,428	0	0	2,967,929,108
III. 정부간이전비용	4,458,349,180	125,763,780	0	0	4,584,112,960
지방자치단체간부담금	0	2,281,780	0	0	2,281,780
국가에대한부담금	1,422,770,000	123,482,000	0	0	1,546,252,000
교육기관운영비보조금	3,035,579,180	0	0	0	3,035,579,180
IV. 민간등이전비용	221,505,667,930	1,019,091,450	39,251,000	(608,281,000)	221,955,729,380
민간보조금	218,285,684,320	837,309,010	900,000	0	219,123,893,330

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지                                           (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2017년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 인건비	71,217,547,283	2,223,332,630	0	0	73,440,879,913
급여	45,493,348,020	1,584,662,290	0	0	47,078,010,310
복리후생비	11,622,435,310	27,951,000	0	0	11,650,386,310
기타인건비	13,216,147,700	610,719,340	0	0	13,826,867,040
퇴직급여	885,616,253	0	0	0	885,616,253
II. 운영비	138,854,550,132	2,117,888,874	782,200,147	0	141,754,639,153
도서구입및인쇄비	680,826,140	28,355,450	502,600	0	709,684,190
소모품비	2,828,494,220	87,043,090	71,728,100	0	2,987,265,410
홍보및광고비	640,849,080	22,387,600	17,980,670	0	681,217,350
지급수수료	3,367,916,980	157,641,340	22,638,000	0	3,548,196,320
일반유형자산수선유지비	915,737,250	14,079,850	5,800,300	0	935,617,400
주민편의시설수선유지비	7,332,971,860	201,162,920	21,700,000	0	7,555,834,780
사회기반시설수선유지비	21,297,497,280	760,686,630	415,300,200	0	22,473,484,110
기타자산수선유지비	550,000	0	0	0	550,000
교육련비	1,169,028,660	0	19,234,300	0	1,188,262,960
제세공과금	3,583,747,620	248,206,360	242,000	0	3,832,195,980
보험료및공제료	184,557,145	2,146,450	0	0	186,703,595
임차료	515,867,567	9,898,470	9,922,500	0	535,688,537
출장비	2,954,275,660	112,671,010	0	0	3,066,946,670
연구개발비	240,749,000	41,052,000	0	0	281,801,000
이자비용	146,472,740	0	0	0	146,472,740
업무추진비	612,726,700	5,759,000	0	0	618,485,700
행사비	946,755,440	0	40,688,100	0	987,443,540
의회비	825,277,050	0	0	0	825,277,050
위탁대행사업비	85,551,784,020	321,259,900	155,457,380	0	86,028,501,300
예술단운동부운영비	567,077,120	0	0	0	567,077,120
주민자치활동운영비	1,556,339,700	0	0	0	1,556,339,700
연료비	407,495,810	17,873,234	1,005,997	0	426,375,041
원․정수구입비	0	0	0	0	0
기타운영비	2,527,553,090	87,665,570	0	0	2,615,218,660
III. 정부간이전비용	2,713,820,620	82,666,980	0	0	2,796,487,600
지방자치단체간부담금	0	3,625,980	0	0	3,625,980
국가에대한부담금	93,093,000	79,041,000	0	0	172,134,000
교육기관운영비보조금	2,620,727,620	0	0	0	2,620,727,620
IV. 민간등이전비용	198,518,799,160	2,975,342,668	56,140,600	(2,959,333,520)	198,590,948,908
민간보조금	194,024,024,280	688,415,098	2,440,000	0	194,714,879,378

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지                                            (단위 : 원)

과목	당해연도 ( 2018년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
민간장학금	32,562,800	0	4,000,000	0	36,562,800
출연금	7,957,000	0	0	0	7,957,000
전출금비용	608,281,000	0	0	(608,281,000)	0
지방공공기관보조금	1,916,390	0	0	0	1,916,390
기타이전비용	2,569,266,420	181,782,440	34,351,000	0	2,785,399,860
V. 기타비용	10,189,647,388	1,386,285,857	77,341,918	0	11,653,275,163
자산처분손실	148,513	10,000	0	0	158,513
자산손상차손	0	0	0	0	0
일반유형자산감가상각비	2,160,276,528	74,135,777	72,243,188	0	2,306,655,493
주민편의시설감가상각비	3,247,912,127	734,576,553	4,098,730	0	3,986,587,410
사회기반시설감가상각비	62,460,584	54,307,002	0	0	116,767,586
무형자산상각비	97,386,922	452,195	0	0	97,839,117
대손상각비	2,577,054,824	522,804,330	1,000,000	0	3,100,859,154
기타비용	2,044,407,890	0	0	0	2,044,407,890
VI. 비용총계	460,408,641,407	7,411,817,353	725,087,768	(704,229,000)	467,841,317,528
VII. 자체조달수익	83,982,356,548	6,502,714,844	870,563,759	(95,948,000)	91,259,687,151
지방세수익	59,020,792,220	0	0	0	59,020,792,220
경상세외수익	12,714,537,688	2,549,785,374	437,866,459	(95,948,000)	15,606,241,521
임시세외수익	12,247,026,640	3,952,929,470	432,697,300	0	16,632,653,410
VIII. 정부간이전수익	396,337,273,960	3,142,542,110	10,000,000	0	399,489,816,070
지방교부세수익	14,936,294,600	0	0	0	14,936,294,600
자치구조정교부금수익	63,538,891,000	0	10,000,000	0	63,548,891,000
시군조정교부금수익	0	0	0	0	0
국고보조금수익	214,047,265,090	1,179,211,620	0	0	215,226,476,710
시도비보조금수익	103,814,823,270	1,963,330,490	0	0	105,778,153,760
IX. 기타수익	97,787	127,889,584	497,481,000	(608,281,000)	17,187,371
전입금수익	0	110,800,000	497,481,000	(608,281,000)	0
대손충당금환입	97,787	15,947,494	0	0	16,045,281
퇴직급여충당부채환입	0	0	0	0	0
기타수익	0	1,142,090	0	0	1,142,090
X. 수익총계	480,319,728,295	9,773,146,538	1,378,044,759	(704,229,000)	490,766,690,592
XI. 재정운영결과(VI-X)	(19,911,086,888)	(2,361,329,185)	(652,956,991)	0	(22,925,373,064)

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지                                            (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2017년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
민간장학금	29,156,800	0	4,000,000		33,156,800
출연금	7,658,000	0	0	0	7,658,000
전출금비용	853,233,000	2,106,100,520	0	(2,959,333,520)	0
지방공공기관보조금	0	0	0	0	0
기타이전비용	3,604,727,080	180,827,050	49,700,600	0	3,835,254,730
V. 기타비용	10,169,415,970	965,972,568	49,190,179	0	11,184,578,717
자산처분손실	15,700,000	0	0	0	15,700,000
자산손상차손	450,471	3,000	0	0	453,471
일반유형자산감가상각비	2,165,645,225	56,755,537	44,299,209	0	2,266,699,971
주민편의시설감가상각비	2,818,707,018	625,924,437	3,990,970	0	3,448,622,425
사회기반시설감가상각비	68,045,603	54,306,997	0	0	122,352,600
무형자산상각비	105,656,108	0	0	0	105,656,108
대손상각비	3,959,220,060	228,982,457	900,000	0	4,189,102,517
기타비용	1,035,991,485	140	0	0	1,035,991,625
VI. 비용총계	421,474,133,165	8,365,203,720	887,530,926	(2,959,333,520)	427,767,534,291
VII. 자체조달수익	88,579,483,770	9,269,649,997	511,640,521	0	98,360,774,288
지방세수익	57,132,604,880	0	0	0	57,132,604,880
경상세외수익	12,026,488,617	2,270,178,136	373,697,321	0	14,670,364,074
임시세외수익	19,420,390,273	6,999,471,861	137,943,200	0	26,557,805,334
VIII. 정부간이전수익	368,701,749,330	7,211,716,558	0	0	375,913,465,888
지방교부세수익	12,360,746,680	0	0	0	12,360,746,680
자치구조정교부금수익	60,479,476,000	0	0	0	60,479,476,000
시군조정교부금수익	0	0	0	0	0
국고보조금수익	193,294,446,690	4,005,391,997	0	0	197,299,838,687
시도비보조금수익	102,567,079,960	3,206,324,561	0	0	105,773,404,521
IX. 기타수익	2,497,101,968	52,081,684	803,233,000	(2,959,333,520)	393,083,132
전입금수익	2,281,828,590	50,000,000	803,233,000	(2,959,333,520)	175,728,070
대손충당금환입	134,068	3,364	0	0	137,432
퇴직급여충당부채환입	0	0	0	0	0
기타수익	215,139,310	2,078,320	0	0	217,217,630
X. 수익총계	459,778,335,068	16,533,448,239	1,314,873,521	(2,959,333,520)	474,667,323,308
XI. 재정운영결과(VI-X)	(38,304,201,903)	(8,168,244,519)	(427,342,595)	0	(46,899,789,017)

3. 관리책임 자산명세서

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
유산자산	천연기념물	낙동강하류 철새도래지	문화관광과	국가 지정 천연기념물 제179호
	유형문화재	다대포객사	문화관광과	부산시 지정 유형문화재 제3호
	무형문화재	다대포후리소리	문화관광과	부산시 지정 무형문화재 제7호
	무형문화재	화혜장	문화관광과	부산시 지정 무형문화제 제17호
	기념물	윤공단	문화관광과	부산시 지정 기념물 제9호
	기념물	정운공 순의비	문화관광과	부산시 지정 기념물 제20호
	기념물	몰운대	문화관광과	부산시 지정 유형문화재 제27호
	무형문화재	하단돛배조선장	문화관광과	부산시 지정 무형문화재 제25호

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한함

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 2018회계연도 세출액			487,648,814,010	10,085,286,260	10,909,764,832	704,229,000	507,939,636,102
Ⅱ. 세출 조정사항			(27,240,172,603)	(2,673,468,907)	(10,184,677,064)	0	(40,098,318,574)
	1.자금유출이없는비용		12,534,983,065	1,386,205,085	77,341,918	0	13,998,530,068
		자산처분손실	148,513	10,000	0	0	158,513
		자산감액손실	0	0	0	0	0
		감가상각비	5,568,036,161	863,471,527	76,341,918	0	6,507,849,606
		대손상각비	2,577,054,824	522,804,330	1,000,000	0	3,100,859,154
		퇴직급여	2,140,673,995	0	0	0	2,140,673,995
		기타 자금유출이 없는 비용	2,206,173,890	0	0	0	2,206,173,890
		발생주의 기간비용 조정사항	42,895,682	(80,772)	0	0	42,814,910
	2.자산취득으로인한자금유출액		(32,076,420,780)	(3,606,978,640)	(6,909,866,480)	0	(42,593,265,900)
		판매용 재고자산 취득	(376,652,270)	0	0	0	(376,652,270)
		장·단기융자금회수	0	0	(6,784,355,160)	0	(6,784,355,160)
		일반유형자산 취득	(9,685,525,130)	(198,531,200)	(121,354,320)	0	(10,005,410,650)
		주민편의시설 취득	18,024,359,550	(3,305,012,660)	0	0	(21,329,372,210)
		사회기반시설 취득	(3,940,983,830)	(99,364,930)	(4,157,000)	0	(4,044,505,760)
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	(48,900,000)	(4,069,850)	0	0	(52,969,850)
	3.부채상환으로인한자금유출액		(7,698,734,888)	(452,695,352)	0	0	(8,151,430,240)
		차입부채 상환	(150,000,000)	0	0	0	(150,000,000)
		보조금 집행잔액 부채상환	(5,629,418,970)	(452,695,352)	0	0	(6,082,114,322)
		퇴직금지급	(1,603,379,140)	0	0	0	(1,603,379,140)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(315,936,778)	0	0	0	(315,936,778)
	4.순자산감소로인한자금유출액		0	0	0	0	0
		자본잉여금 반납	0	0	0	0	0
	5.기금예치로인한자금유출액		0	0	(3,352,152,502)	0	(3,352,152,502)
		기금예치금의 적립	0	0	(3,352,152,502)	0	(3,352,152,502)
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			460,408,641,407	7,411,817,353	725,087,768	704,229,000	467,841,317,528

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ.2018회계연도세입액			560,089,893,780	14,574,567,051	10,909,764,832	704,229,000	584,869,996,663
Ⅴ.세입조정사항			(79,770,165,485)	(4,801,420,513)	(9,531,720,073)	0	(94,103,306,071)
	1.전년도 순세계잉여금 및 이월금		(73,762,116,030)	(5,296,900,571)	(6,185,657,766)	0	(85,244,674,367)
	2.자금유입이 없는 수익		6,110,350,405	518,720,948	(3,884,727)	0	6,625,186,626
		징수결정액과 수납액의 차이	2,067,663,960	646,969,600	0	0	2,714,633,560
		자산처분이익	4,028,832,390	45,000	0	0	4,028,877,390
		대손충당금환입	97,787	15,947,494	0	0	16,045,281
		퇴직급여충당부채환입	0	0	0	0	0
		자산감액손실환입	0	0	0	0	0
		기타 자금유입이 없는 수익	0	1,142,090	0	0	1,142,090
		발생주의 기간수익 조정사항	13,756,268	(145,383,236)	(3,884,727)	0	(135,511,695)
	3.자산처분으로 인한 자금유입액		(4,566,078,800)	(260,000)	(3,342,177,580)	0	(7,908,516,380)
		재고자산 판매	(4,117,850,870)	0	0	0	(4,117,850,870)
		장·단기융자금 회수	(9,778,760)	(220,000)	(3,342,177,580)	0	(3,352,176,340)
		일반유형자산 처분	(264,037,200)	(40,000)	0	0	(264,077,200)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(174,411,970)	0	0	0	(174,411,970)
	4.부채증가로 인한 자금유입액		(7,552,321,060)	(22,980,890)	0	0	(7,575,301,950)
		차입부채 증가	(3,342,177,580)	0	0	0	(3,342,177,580)
		보조금 집행잔액 부채증가	(4,210,143,480)	(22,980,890)	0	0	(4,233,124,370)
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	0	0	0	0	0
	5.순자산증가로 인한 자금유입액		0	0	0	0	0
		자본잉여금 수입	0	0	0	0	0
Ⅵ.재정운영보고서의수익(Ⅳ+Ⅴ)			480,319,728,295	9,773,146,538	1,378,044,759	704,229,000	490,766,690,592
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			-19,911,086,888	-2,361,329,185	-652,956,991	0	-22,925,373,064

5. 재정운영표

5-1. 재정운영표(일반회계)

당해연도  2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도  2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	377,034,038,526	304,250,708,028	72,783,330,498	343,836,032,897	302,501,751,836	41,334,281,061
일반공공행정	15,472,261,558	3,264,503,340	12,207,758,218	14,129,691,288	5,655,740,150	8,473,951,138
입법및선거관리	2,492,280,162	79,698,000	2,412,582,162	1,039,374,742	0	1,039,374,742
총무과	1,499,786,820	79,698,000	1,420,088,820	94,862,000	0	94,862,000
선거관리	1,499,786,820	79,698,000	1,420,088,820	94,862,000	0	94,862,000
의회사무국	992,493,342	0	992,493,342	944,512,742	0	944,512,742
지방의회 운영	992,493,342	0	992,493,342	944,512,742	0	944,512,742
지방행정ㆍ재정지원	0	0	0	0	0	0
재정ㆍ금융	0	0	0	0	0	0
일반행정	12,979,981,396	3,184,805,340	9,795,176,056	13,090,316,546	5,655,740,150	7,434,576,396
감사실	37,347,976	0	37,347,976	47,120,992	0	47,120,992
열린 감사제도 운영	37,347,976	0	37,347,976	47,120,992	0	47,120,992
기획실	656,191,664	34,382,840	621,808,824	610,804,851	30,916,000	579,888,851
구정의 조정	656,191,664	34,382,840	621,808,824	610,804,851	30,916,000	579,888,851
총무과	1,764,022,400	105,667,400	1,658,355,000	1,793,258,881	116,339,800	1,676,919,081
행정역량 강화	1,764,022,400	105,667,400	1,658,355,000	1,793,258,881	116,339,800	1,676,919,081
재무과	1,345,564,413	107,655,520	1,237,908,893	1,384,548,258	184,876,960	1,199,671,298
재정집행 및 재산관리	1,345,564,413	107,655,520	1,237,908,893	1,384,548,258	184,876,960	1,199,671,298
세무1과	636,357,351	86,384,200	549,973,151	536,602,505	0	536,602,505
자주재원 확보	636,357,351	86,384,200	549,973,151	536,602,505	0	536,602,505
문화관광과	251,774,003	0	251,774,003	277,911,807	0	277,911,807
구정홍보	251,774,003	0	251,774,003	277,911,807	0	277,911,807
민원여권과	713,245,037	255,481,960	457,763,077	347,813,787	285,563,040	62,250,747
민원행정 서비스	713,245,037	255,481,960	457,763,077	347,813,787	285,563,040	62,250,747
평생학습과	761,142,618	7,147,000	753,995,618	863,825,908	10,165,000	853,660,908
구정정보화 추진	761,142,618	7,147,000	753,995,618	863,825,908	10,165,000	853,660,908
세무2과	189,144,800	0	189,144,800	181,491,200	0	181,491,200
자주재원 확보	189,144,800	0	189,144,800	181,491,200	0	181,491,200
안전총괄과	706,697,733	189,189,000	517,508,733	604,959,869	659,155,890	(54,196,021)
안전한 도시관리	694,092,017	189,189,000	504,903,017	524,222,647	599,077,000	(74,854,353)
안전도시사하	12,605,716	0	12,605,716	80,737,222	60,078,890	20,658,332
도시재생과	3,614,534,932	2,398,897,420	1,215,637,512	0	0	0

당해연도  2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도  2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
도시재생을 통한 균형발전	3,614,534,932	2,398,897,420	1,215,637,512	0	0	0
괴정1동	140,246,592	0	140,246,592	137,652,408	0	137,652,408
괴정1동 주민센터 기반강화	140,246,592	0	140,246,592	137,652,408	0	137,652,408
괴정2동	116,945,594	0	116,945,594	121,407,659	0	121,407,659
괴정2동 주민센터 기반강화	116,945,594	0	116,945,594	121,407,659	0	121,407,659
괴정3동	139,720,511	0	139,720,511	139,398,939	0	139,398,939
괴정3동 주민센터 기반강화	139,720,511	0	139,720,511	139,398,939	0	139,398,939
괴정4동	107,741,237	0	107,741,237	101,854,816	0	101,854,816
괴정4동 주민센터 기반강화	107,741,237	0	107,741,237	101,854,816	0	101,854,816
당리동	161,578,848	0	161,578,848	174,463,995	0	174,463,995
당리동 주민센터 기반강화	161,578,848	0	161,578,848	174,463,995	0	174,463,995
하단1동	120,383,856	0	120,383,856	129,406,082	0	129,406,082
하단1동 주민센터 기반강화	120,383,856	0	120,383,856	129,406,082	0	129,406,082
하단2동	181,327,527	0	181,327,527	162,769,084	0	162,769,084
하단2동 주민센터 기반강화	181,327,527	0	181,327,527	162,769,084	0	162,769,084
신평1동	170,870,585	0	170,870,585	164,540,696	0	164,540,696
신평1동 주민센터 기반강화	170,870,585	0	170,870,585	164,540,696	0	164,540,696
신평2동	108,872,005	0	108,872,005	106,310,588	0	106,310,588
신평2동 주민센터 기반강화	108,872,005	0	108,872,005	106,310,588	0	106,310,588
장림1동	118,648,379	0	118,648,379	103,139,740	0	103,139,740
장림1동 주민센터 기반강화	118,648,379	0	118,648,379	103,139,740	0	103,139,740
장림2동	163,038,893	0	163,038,893	164,263,089	0	164,263,089
장림2동 주민센터 기반강화	163,038,893	0	163,038,893	164,263,089	0	164,263,089
다대1동	232,794,732	0	232,794,732	220,714,663	0	220,714,663
다대1동 주민센터 기반강화	232,794,732	0	232,794,732	220,714,663	0	220,714,663
다대2동	207,889,108	0	207,889,108	258,831,233	0	258,831,233
다대2동 주민센터 기반강화	207,889,108	0	207,889,108	258,831,233	0	258,831,233
구평동	86,910,301	0	86,910,301	97,504,191	0	97,504,191
구평동 주민센터 기반강화	86,910,301	0	86,910,301	97,504,191	0	97,504,191
감천1동	142,662,265	0	142,662,265	149,225,774	0	149,225,774
감천1동 주민센터 기반강화	142,662,265	0	142,662,265	149,225,774	0	149,225,774
감천2동	104,328,036	0	104,328,036	100,185,848	0	100,185,848

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
감천2동 주민센터 기반강화	104,328,036	0	104,328,036	100,185,848	0	100,185,848
공공질서및안전	12,967,588,681	5,806,407,070	7,161,181,611	13,589,773,574	15,144,614,910	(1,554,841,336)
경찰	0	0	0	0	0	0
재난방재ㆍ민방위	12,967,588,681	5,806,407,070	7,161,181,611	13,589,773,574	15,144,614,910	(1,554,841,336)
안전총괄과	12,967,588,681	5,806,407,070	7,161,181,611	13,589,773,574	15,144,614,910	(1,554,841,336)
재난예방 및 민방위기반 강화	9,859,118,076	5,018,171,620	4,840,946,456	10,887,872,662	14,601,329,610	(3,713,456,948)
안전한 도시기반시설 조성	3,108,470,605	788,235,450	2,320,235,155	2,701,900,912	543,285,300	2,158,615,612
소방	0	0	0	0	0	0
교육	2,564,101,630	217,665,600	2,346,436,030	1,801,281,040	256,755,160	1,544,525,880
유아및초중등교육	0	0	0	0	0	0
고등교육	0	0	0	0	0	0
평생ㆍ직업교육	2,564,101,630	217,665,600	2,346,436,030	1,801,281,040	256,755,160	1,544,525,880
평생학습과	2,564,101,630	217,665,600	2,346,436,030	1,801,281,040	256,755,160	1,544,525,880
주민과 함께하는 평생교육	2,564,101,630	217,665,600	2,346,436,030	1,801,281,040	256,755,160	1,544,525,880
문화및관광	9,931,186,057	3,696,377,860	6,234,808,197	9,157,653,724	7,568,368,890	1,589,284,834
문화예술	4,709,780,222	554,918,480	4,154,861,742	4,380,747,044	994,137,960	3,386,609,084
총무과	478,392,878	0	478,392,878	541,015,189	0	541,015,189
문화행사 지원	478,392,878	0	478,392,878	541,015,189	0	541,015,189
문화관광과	838,905,205	191,656,850	647,248,355	769,115,092	458,400,080	310,715,012
문화도시 조성	838,905,205	191,656,850	647,248,355	769,115,092	458,400,080	310,715,012
평생학습과	673,133,023	25,914,150	647,218,873	627,943,276	1,350,000	626,593,276
독서문화 증진	673,133,023	25,914,150	647,218,873	627,943,276	1,350,000	626,593,276
을숙도문화회관	1,833,018,936	235,737,030	1,597,281,906	1,573,063,864	108,363,170	1,464,700,694
을숙도문화회관 운영	1,833,018,936	235,737,030	1,597,281,906	1,573,063,864	108,363,170	1,464,700,694
다대도서관	886,330,180	101,610,450	784,719,730	869,609,623	426,024,710	443,584,913
공공도서관 확충 및 운영	886,330,180	101,610,450	784,719,730	869,609,623	426,024,710	443,584,913
관광	0	0	0	0	0	0
체육	4,863,310,927	2,973,393,530	1,889,917,397	4,036,798,456	6,365,667,140	(2,328,868,684)
총무과	4,863,310,927	2,973,393,530	1,889,917,397	4,036,798,456	6,365,667,140	(2,328,868,684)
생활체육 육성	4,492,915,673	2,631,059,270	1,861,856,403	3,869,438,537	6,264,885,900	(2,395,447,363)
을숙도관리	370,395,254	342,334,260	28,060,994	167,359,919	100,781,240	66,578,679
문화재	358,094,908	168,065,850	190,029,058	740,108,224	208,563,790	531,544,434

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
문화관광과	358,094,908	168,065,850	190,029,058	740,108,224	208,563,790	531,544,434
전통문화의 계승 및 보존	358,094,908	168,065,850	190,029,058	740,108,224	208,563,790	531,544,434
문화및관광일반	0	0	0	0	0	0
환경보호	18,969,022,196	8,442,368,128	10,526,654,068	17,605,831,622	6,802,988,006	10,802,843,616
상하수도ㆍ수질	2,584,669,026	641,248,550	1,943,420,476	3,024,900,524	22,100,000	3,002,800,524
도시정비과	2,584,669,026	641,248,550	1,943,420,476	3,024,900,524	22,100,000	3,002,800,524
하수도 관리	2,584,669,026	641,248,550	1,943,420,476	3,024,900,524	22,100,000	3,002,800,524
폐기물	14,291,816,321	6,036,991,688	8,254,824,633	13,333,456,303	5,647,874,306	7,685,581,997
자원순환과	14,291,816,321	6,036,991,688	8,254,824,633	13,333,456,303	5,647,874,306	7,685,581,997
청소관리	14,291,816,321	6,036,991,688	8,254,824,633	13,333,456,303	5,647,874,306	7,685,581,997
대기	2,092,536,849	1,764,127,890	328,408,959	1,247,474,795	1,133,013,700	114,461,095
환경위생과	2,092,536,849	1,764,127,890	328,408,959	1,247,474,795	1,133,013,700	114,461,095
맑고 깨끗한 환경도시 구현	2,092,536,849	1,764,127,890	328,408,959	1,247,474,795	1,133,013,700	114,461,095
사회복지	287,520,695,814	267,203,107,920	20,317,587,894	256,396,148,255	242,274,397,070	14,121,751,185
기초생활보장	66,307,150,354	62,554,269,330	3,752,881,024	61,927,555,904	59,914,923,780	2,012,632,124
일자리복지센터	2,574,583,590	764,284,000	1,810,299,590	2,192,216,900	1,999,685,900	192,531,000
저소득층 자립기반 조성	2,574,583,590	764,284,000	1,810,299,590	0	0	0
생활보장과	53,797,170,654	52,152,651,240	1,644,519,414	50,977,594,874	49,420,226,070	1,557,368,804
국민기초생활보장	47,713,461,310	46,233,199,420	1,480,261,890	45,688,793,310	44,272,844,350	1,415,948,960
저소득층 생활안정 지원	6,083,709,344	5,919,451,820	164,257,524	5,288,801,564	5,147,381,720	141,419,844
복지사업과	9,935,396,110	9,637,334,090	298,062,020	8,757,744,130	8,495,011,810	262,732,320
취약계층주거지원	9,935,396,110	9,637,334,090	298,062,020	8,757,744,130	8,495,011,810	262,732,320
취약계층지원	40,965,492,894	39,323,174,410	1,642,318,484	31,939,467,761	31,715,933,530	223,534,231
생활보장과	315,949,320	315,949,320	0	377,704,930	377,704,930	0
노숙인 보호 및 지원	315,949,320	315,949,320	0	377,704,930	377,704,930	0
복지사업과	23,059,652,239	22,547,428,250	512,223,989	20,343,439,496	20,648,611,130	(305,171,634)
취약계층 지원	23,059,652,239	22,547,428,250	512,223,989	20,343,439,496	20,648,611,130	(305,171,634)
복지정책과	17,584,411,335	16,454,796,840	1,129,614,495	11,212,843,635	10,684,617,470	528,226,165
복지정책 강화	6,940,662,293	6,425,738,250	514,924,043	6,056,881,858	5,773,293,050	283,588,808
아동복지 향상	10,643,749,042	10,029,058,590	614,690,452	5,155,961,777	4,911,324,420	244,637,357
여성가족과	5,480,000	5,000,000	480,000	5,479,700	5,000,000	479,700
취약계층관리	5,480,000	5,000,000	480,000	5,479,700	5,000,000	479,700

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
보육ㆍ가족및여성	69,441,139,652	64,589,155,430	4,851,984,222	66,186,383,130	61,906,453,970	4,279,929,160
여성가족과	69,441,139,652	64,589,155,430	4,851,984,222	66,186,383,130	61,906,453,970	4,279,929,160
보육 및 가정지원	69,441,139,652	64,589,155,430	4,851,984,222	66,186,383,130	61,906,453,970	4,279,929,160
노인ㆍ청소년	105,875,204,789	97,065,659,080	8,809,545,709	91,269,102,775	84,216,060,310	7,053,042,465
복지사업과	104,852,269,037	96,514,016,960	8,338,252,077	90,466,431,457	83,662,257,340	6,804,174,117
노인복지 증진	104,852,269,037	96,514,016,960	8,338,252,077	90,466,431,457	83,662,257,340	6,804,174,117
복지정책과	1,022,935,752	551,642,120	471,293,632	802,671,318	553,802,970	248,868,348
청소년지원 및 보호	1,022,935,752	551,642,120	471,293,632	802,671,318	553,802,970	248,868,348
노동	1,717,684,405	538,325,950	1,179,358,455	1,844,212,285	1,337,104,080	507,108,205
일자리복지센터	1,717,684,405	538,325,950	1,179,358,455	1,664,615,904	1,337,104,080	327,511,824
고용 촉진	88,179,000	48,341,300	39,837,700	1,664,615,904	1,337,104,080	327,511,824
고용 촉진 및 안정	1,629,505,405	489,984,650	1,139,520,755	0	0	0
사회복지일반	3,214,023,720	3,132,523,720	81,500,000	3,229,426,400	3,183,921,400	45,505,000
건강증진과	3,214,023,720	3,132,523,720	81,500,000	3,229,426,400	3,183,921,400	45,505,000
정신보건복지 증진	3,214,023,720	3,132,523,720	81,500,000	3,229,426,400	3,183,921,400	45,505,000
보건	9,004,504,403	7,416,676,040	1,587,828,363	9,962,449,742	8,523,494,180	1,438,955,562
보건의료	8,964,403,199	7,404,003,620	1,560,399,579	9,920,553,701	8,510,907,390	1,409,646,311
보건행정과	5,025,751,165	3,652,209,670	1,373,541,495	920,404,290	601,758,610	318,645,680
감염병예방 관리	5,025,751,165	3,652,209,670	1,373,541,495	920,404,290	601,758,610	318,645,680
건강증진과	3,938,652,034	3,751,793,950	186,858,084	9,000,149,411	7,909,148,780	1,091,000,631
구민건강증진	3,938,652,034	3,751,793,950	186,858,084	9,000,149,411	7,909,148,780	1,091,000,631
식품의약안전	40,101,204	12,672,420	27,428,784	41,896,041	12,586,790	29,309,251
환경위생과	40,101,204	12,672,420	27,428,784	41,896,041	12,586,790	29,309,251
위생업소 수준 향상	40,101,204	12,672,420	27,428,784	41,896,041	12,586,790	29,309,251
농림해양수산	8,002,754,006	4,059,206,770	3,943,547,236	8,876,384,508	4,763,770,650	4,112,613,858
농업ㆍ농촌	234,921,440	107,267,000	127,654,440	188,391,930	87,770,510	100,621,420
경제진흥과	234,921,440	107,267,000	127,654,440	188,391,930	87,770,510	100,621,420
농․축산업 보호	234,921,440	107,267,000	127,654,440	188,391,930	87,770,510	100,621,420
임업ㆍ산촌	3,809,275,622	601,286,660	3,207,988,962	2,684,930,283	1,346,867,260	1,338,063,023
산림녹지과	3,809,275,622	601,286,660	3,207,988,962	2,684,930,283	1,346,867,260	1,338,063,023
산림자원의 조성	3,809,275,622	601,286,660	3,207,988,962	2,684,930,283	1,346,867,260	1,338,063,023
해양수산ㆍ어촌	3,958,556,944	3,350,653,110	607,903,834	6,003,062,295	3,329,132,880	2,673,929,415

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
총무과	768,107,872	193,322,190	574,785,682	605,008,326	200,107,330	404,900,996
해양 관광 진흥	768,107,872	193,322,190	574,785,682	605,008,326	200,107,330	404,900,996
경제진흥과	3,190,449,072	3,157,330,920	33,118,152	5,398,053,969	3,129,025,550	2,269,028,419
수산산업 기반 조성	3,190,449,072	3,157,330,920	33,118,152	5,398,053,969	3,129,025,550	2,269,028,419
산업ㆍ중소기업	2,702,062,107	1,550,799,450	1,151,262,657	2,375,623,739	4,835,408,570	(2,459,784,831)
산업금융지원	0	0	0	0	0	0
산업기술지원	0	0	0	0	0	0
산업진흥ㆍ고도화	2,702,062,107	1,550,799,450	1,151,262,657	2,375,623,739	4,835,408,570	(2,459,784,831)
경제진흥과	2,702,062,107	1,550,799,450	1,151,262,657	2,375,623,739	4,835,408,570	(2,459,784,831)
산업진흥	215,734,141	0	215,734,141	179,596,381	0	179,596,381
지역경제 활성화	2,486,327,966	1,550,799,450	935,528,516	2,375,623,739	4,835,408,570	(2,459,784,831)
에너지및자원개발	0	0	0	0	0	0
산업ㆍ중소기업일반	0	0	0	0	0	0
수송및교통	4,042,460,466	2,029,548,470	2,012,911,996	4,889,597,081	4,801,767,970	87,829,111
도로	3,988,309,326	2,029,548,470	1,958,760,856	4,838,158,231	4,801,767,970	36,390,261
건설과	3,988,309,326	2,029,548,470	1,958,760,856	4,838,158,231	4,801,767,970	36,390,261
도로기반시설 확충 및 재해예방	3,988,309,326	2,029,548,470	1,958,760,856	4,838,158,231	4,801,767,970	36,390,261
도시철도	0	0	0	0	0	0
해운ㆍ항만	0	0	0	0	0	0
항공ㆍ공항	0	0	0	0	0	0
대중교통ㆍ물류등기타	54,151,140	0	54,151,140	51,438,850	0	51,438,850
교통행정과	54,151,140	0	54,151,140	51,438,850	0	51,438,850
선진교통 문화조성	54,151,140	0	54,151,140	51,438,850	0	51,438,850
국토및지역개발	5,857,401,608	564,047,380	5,293,354,228	5,051,598,324	1,874,446,280	3,177,152,044
수자원	0	0	0	0	0	0
지역및도시	5,857,401,608	564,047,380	5,293,354,228	5,051,598,324	1,874,446,280	3,177,152,044
산림녹지과	3,222,679,336	226,778,680	2,995,900,656	2,243,124,657	103,330,860	2,139,793,797
녹색환경도시 조성	3,222,679,336	226,778,680	2,995,900,656	2,243,124,657	103,330,860	2,139,793,797
건축과	324,515,119	144,084,870	180,430,249	1,611,789,963	1,564,715,850	47,074,113
주택건설 및 운영	324,515,119	144,084,870	180,430,249	1,611,789,963	1,564,715,850	47,074,113
토지정보과	1,201,193,338	100,652,460	1,100,540,878	275,305,109	9,523,820	265,781,289
지적행정 구현	1,201,193,338	100,652,460	1,100,540,878	275,305,109	9,523,820	265,781,289

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
도시정비과	1,109,013,815	92,531,370	1,016,482,445	921,378,595	196,875,750	724,502,845
도시정비	989,892,180	0	989,892,180	852,967,560	149,983,200	702,984,360
광고물 질서확립	119,121,635	92,531,370	26,590,265	68,411,035	46,892,550	21,518,485
기타	0	0	0	0	0	0
기타	0	0	0	0	0	0
Ⅱ.관리운영비	0	0	76,092,389,435	0	0	70,084,106,883
1.인건비	0	0	71,750,321,125	0	0	65,714,832,423
급여	0	0	48,671,435,780	0	0	45,493,348,020
복리후생비	0	0	12,319,386,060	0	0	11,622,435,310
기타인건비	0	0	8,618,825,290	0	0	7,713,432,840
퇴직급여	0	0	2,140,673,995	0	0	885,616,253
2.경비	0	0	3,715,787,310	0	0	3,498,041,460
도서구입및인쇄비	0	0	36,535,100	0	0	34,504,050
소모품비	0	0	276,722,970	0	0	297,665,340
홍보및광고비	0	0	13,782,000	0	0	19,469,500
지급수수료	0	0	35,060,990	0	0	31,642,440
일반유형자산수선유지비	0	0	20,688,030	0	0	1,898,500
주민편의시설수선유지비	0	0	49,500	0	0	0
사회기반시설수선유지비	0	0	0	0	0	0
기타자산수선유지비	0	0	0	0	0	0
교육훈련비	0	0	0	0	0	159,600
제세공과금	0	0	119,437,690	0	0	118,972,640
보험료및공제료	0	0	1,002,800	0	0	1,041,640
임차료	0	0	6,716,660	0	0	16,391,040
출장비	0	0	2,656,921,100	0	0	2,570,400,200
연구개발비	0	0	0	0	0	0
업무추진비	0	0	389,894,790	0	0	398,352,920
행사비	0	0	3,459,490	0	0	3,053,400
의회비	0	0	0	0	0	0
위탁대행사업비	0	0	0	0	0	0
예술단운동부운영비	0	0	0	0	0	0
주민자치활동운영비	0	0	0	0	0	0

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
징수교부금	0	0	0	0	0	0
연료비	0	0	3,470,690	0	0	2,263,790
원․정수구입비	0	0	0	0	0	0
용지․주택매출원가	0	0	0	0	0	0
공립대학운영비	0	0	0	0	0	0
기타운영비	0	0	152,045,500	0	0	2,226,400
3.정부간이전비용	0	0	0	0	0	0
시도비보조금	0	0	0	0	0	0
자치구 조정교부금	0	0	0	0	0	0
시군 조정교부금	0	0	0	0	0	0
지방자치단체간부담금	0	0	0	0	0	0
국가에대한부담금	0	0	0	0	0	0
교육비특별회계전출금	0	0	0	0	0	0
교육기관운영비보조금	0	0	0	0	0	0
4.민간등이전비용	0	0	626,281,000	0	0	871,233,000
민간보조금	0	0	0	0	0	0
민간장학금	0	0	0	0	0	0
이차보전금	0	0	0	0	0	0
출연금	0	0	0	0	0	0
전출금비용	0	0	608,281,000	0	0	853,233,000
지방공공기관보조금	0	0	0	0	0	0
기타이전비용	0	0	18,000,000	0	0	18,000,000
Ⅲ.비배분비용	0	0	7,282,213,446	0	0	7,553,993,385
1.운영비	0	0	78,171,507	0	0	22,181,507
이자비용	0	0	78,171,507	0	0	22,181,507
2.기타비용	0	0	7,204,041,939	0	0	7,531,811,878
자산처분손실	0	0	9,790	0	0	15,700,000
자산손상차손	0	0	0	0	0	376,875
일반유형자산감가상각비	0	0	744,135,909	0	0	858,320,399
주민편의시설감가상각비	0	0	1,808,530,385	0	0	1,638,007,319
사회기반시설감가상각비	0	0	25,403,141	0	0	24,195,740
무형자산상각비	0	0	4,500,000	0	0	0

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
외화환산손실	0	0	0	0	0	0
외환차손	0	0	0	0	0	0
대손상각비	0	0	2,577,054,824	0	0	3,959,220,060
기타비용	0	0	2,044,407,890	0	0	1,035,991,485
Ⅳ.비배분수익	0	0	6,373,847,537	0	0	12,276,245,372
1.자체조달수익	0	0	5,588,739,323	0	0	10,968,619,623
경상세외수익	0	0	1,389,711,721	0	0	779,998,306
임시세외수익	0	0	4,199,027,602	0	0	10,188,621,317
2.기타수익	0	0	785,108,214	0	0	1,307,625,749
전입금수익	0	0	0	0	0	175,728,070
외화환산이익	0	0	0	0	0	0
외환차익	0	0	0	0	0	0
대손충당금환입	0	0	97,787	0	0	134,068
퇴직급여충당부채환입	0	0	0	0	0	0
자산손상차손환입	0	0	0	0	0	0
기타수익	0	0	0	0	0	215,139,310
기타비배분수익	0	0	785,010,427	0	0	916,624,301
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	149,784,085,842	0	0	106,696,135,957
Ⅵ.수익	0	0	169,695,172,730	0	0	145,000,337,860
1.자체조달수익	0	0	68,646,064,100	0	0	68,205,443,260
지방세수익	0	0	59,020,792,220	0	0	57,132,604,880
경상세외수익	0	0	5,334,814,910	0	0	5,424,103,570
임시세외수익	0	0	4,290,456,970	0	0	5,648,734,810
2.정부간이전수익	0	0	78,475,185,600	0	0	72,840,222,680
지방교부세수익	0	0	14,936,294,600	0	0	12,360,746,680
자치구 조정교부금수익	0	0	63,538,891,000	0	0	60,479,476,000
3.기타수익	0	0	22,573,923,030	0	0	3,954,671,920
전입금수익	0	0	0	0	0	2,106,100,520
기타일반수익	0	0	22,573,923,030	0	0	1,848,571,400
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(19,911,086,888)	0	0	(38,304,201,903)

5-2. 재정운영표(기타특별회계)

5-2-1. 재정운영표(의료급여기금 특별회계)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	987,703,063	987,676,750	26,313	858,509,882	858,382,408	127,474
사회복지	987,703,063	987,676,750	26,313	858,509,882	858,382,408	127,474
기초생활보장	987,703,063	987,676,750	26,313	858,509,882	858,382,408	127,474
생활보장과	987,703,063	987,676,750	26,313	858,509,882	858,382,408	127,474
국민기초생활보장	987,703,063	987,676,750	26,313	858,509,882	858,382,408	127,474
Ⅱ.관리운영비	0	0	139,384,658	0	0	87,468,570
2.경비	0	0	139,384,658	0	0	87,468,570
기타운영비	0	0	139,384,658	0	0	87,468,570
Ⅲ.비배분비용	0	0	292,505,509	0	0	63,131,784
2.기타비용	0	0	292,505,509	0	0	63,131,784
대손상각비	0	0	292,505,509	0	0	63,131,784
Ⅳ.비배분수익	0	0	633,294,900	0	0	2,929,461,045
1.자체조달수익	0	0	633,292,700	0	0	2,929,457,681
경상세외수익	0	0	3,467,380	0	0	3,664,530
임시세외수익	0	0	629,825,320	0	0	2,925,793,151
2.기타수익	0	0	2,200	0	0	3,364
대손충당금환입	0	0	2,200	0	0	3,364
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	(201,378,420)	0	0	(2,778,733,217)
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
1.자체조달수익	0	0	0	0	0	0
2.정부간이전수익	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(201,378,420)	0	0	(2,778,733,217)

5-2-2. 재정운영표(주거환경개선사업 특별회계)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	1,106,470	0	1,106,470	1,547,600	5,312,240	(3,764,640)
국토및지역개발	1,106,470	0	1,106,470	1,547,600	5,312,240	(3,764,640)
지역및도시	1,106,470	0	1,106,470	1,547,600	5,312,240	(3,764,640)
건축과	1,106,470	0	1,106,470	1,547,600	5,312,240	(3,764,640)
주택건설 및 운영	1,106,470	0	1,106,470	1,547,600	5,312,240	(3,764,640)
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	42,970,837
2.기타비용	0	0	0	0	0	42,970,837
대손상각비	0	0	0	0	0	42,970,837
Ⅳ.비배분수익	0	0	69,993,080	0	0	5,796,884
1.자체조달수익	0	0	6,370,332	0	0	5,796,884
경상세외수익	0	0	6,370,332	0	0	5,796,884
임시세외수익	0	0	0	0	0	0
2.기타수익	0	0	63,622,748	0	0	0
대손충당금환입	0	0	15,812,588	0	0	0
기타비배분수익	0	0	47,810,160	0	0	0
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	(68,886,610)	0	0	33,409,313
Ⅵ.수익	0	0	19,221,750	0	0	41,066,260
1.자체조달수익	0	0	19,221,750	0	0	41,066,260
임시세외수익	0	0	19,221,750	0	0	41,066,260
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(88,108,360)	0	0	(7,656,947)

5-2-3. 재정운영표(주차장 특별회계)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	3,120,592,821	3,801,586,054	(680,993,233)	2,734,096,845	6,077,476,240	(3,343,379,395)
수송및교통	3,120,592,821	3,801,586,054	(680,993,233)	2,734,096,845	6,077,476,240	(3,343,379,395)
대중교통ㆍ물류등기타	3,120,592,821	3,801,586,054	(680,993,233)	2,734,096,845	6,077,476,240	(3,343,379,395)
교통행정과	3,120,592,821	3,801,586,054	(680,993,233)	2,734,096,845	6,077,476,240	(3,343,379,395)
선진교통 문화조성	3,120,592,821	3,801,586,054	(680,993,233)	2,734,096,845	6,077,476,240	(3,343,379,395)
Ⅱ.관리운영비	0	0	1,772,536,930	0	0	1,726,375,520
1.인건비	0	0	1,659,480,930	0	0	1,612,768,660
급여	0	0	1,478,732,110	0	0	1,584,662,290
복리후생비	0	0	22,664,000	0	0	27,951,000
기타인건비	0	0	158,084,820	0	0	155,370
2.경비	0	0	113,056,000	0	0	113,606,860
도서구입및인쇄비	0	0	849,360	0	0	680,130
소모품비	0	0	11,416,250	0	0	16,629,000
홍보및광고비	0	0	536,000	0	0	253,000
지급수수료	0	0	889,390	0	0	950,550
일반유형자산수선유지비	0	0	2,625,000	0	0	121,000
보험료및공제료	0	0	0	0	0	157,180
출장비	0	0	91,940,000	0	0	90,910,000
업무추진비	0	0	4,800,000	0	0	3,906,000
Ⅲ.비배분비용	0	0	467,955,466	0	0	264,359,923
2.기타비용	0	0	467,955,466	0	0	264,359,923
자산손상차손	0	0	0	0	0	3,000
일반유형자산감가상각비	0	0	3,564,122	0	0	2,827,838
주민편의시설감가상각비	0	0	233,627,523	0	0	145,906,492
사회기반시설감가상각비	0	0	465,000	0	0	0
대손상각비	0	0	230,298,821	0	0	115,622,453
기타비용	0	0	0	0	0	140
Ⅳ.비배분수익	0	0	119,831,031	0	0	1,973,143,734
1.자체조달수익	0	0	119,831,031	0	0	132,507,480
경상세외수익	0	0	75,528,271	0	0	107,463,360
임시세외수익	0	0	44,302,760	0	0	25,044,120
2.기타수익	0	0	0	0	0	1,840,636,254
기타비배분수익	0	0	0	0	0	1,840,636,254
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	1,439,668,132	0	0	(3,325,787,686)
Ⅵ.수익	0	0	3,724,651,850	0	0	4,270,536,140
1.자체조달수익	0	0	3,511,925,580	0	0	4,220,536,140
경상세외수익	0	0	376,866,000	0	0	303,023,000
임시세외수익	0	0	3,135,059,580	0	0	3,917,513,140
3.기타수익	0	0	212,726,270	0	0	50,000,000
전입금수익	0	0	110,800,000	0	0	50,000,000
기타일반수익	0	0	101,926,270	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(2,284,983,718)	0	0	(7,596,323,826)

5-2-4. 재정운영표(발전소주변지역지원사업 특별회계)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	324,505,301	327,620,430	(3,115,129)	185,364,090	275,857,910	(90,493,820)
일반공공행정	324,505,301	327,620,430	(3,115,129)	185,364,090	275,857,910	(90,493,820)
일반행정	324,505,301	327,620,430	(3,115,129)	185,364,090	275,857,910	(90,493,820)
총무과	324,505,301	327,620,430	(3,115,129)	185,364,090	275,857,910	(90,493,820)
행정역량 강화	324,505,301	327,620,430	(3,115,129)	185,364,090	275,857,910	(90,493,820)
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
1.인건비	0	0	0	0	0	0
2.경비	0	0	0	0	0	0
3.정부간이전비용	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	247,622,085	0	0	247,612,085
1.운영비	0	0	0	0	0	0
2.기타비용	0	0	247,622,085	0	0	247,612,085
자산처분손실	0	0	10,000	0	0	0
주민편의시설감가상각비	0	0	247,612,085	0	0	247,612,085
Ⅳ.비배분수익	0	0	2,220,330	0	0	3,242,730
1.자체조달수익	0	0	1,078,240	0	0	1,164,410
경상세외수익	0	0	1,069,240	0	0	1,164,410
임시세외수익	0	0	9,000	0	0	0
2.기타수익	0	0	1,142,090	0	0	2,078,320
기타수익	0	0	1,142,090	0	0	2,078,320
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	242,286,626	0	0	153,875,535
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	242,286,626	0	0	153,875,535

5-2-5. 재정운영표(지하수관리 특별회계)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	57,905,050	0	57,905,050	40,408,681	0	40,408,681
환경보호	57,905,050	0	57,905,050	40,408,681	0	40,408,681
상하수도ㆍ수질	57,905,050	0	57,905,050	40,408,681	0	40,408,681
환경위생과	57,905,050	0	57,905,050	40,408,681	0	40,408,681
지하수 환경 관리	57,905,050	0	57,905,050	40,408,681	0	40,408,681
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
1.인건비	0	0	0	0	0	0
복리후생비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	7,257,383
2.기타비용	0	0	0	0	0	7,257,383
대손상각비	0	0	0	0	0	7,257,383
Ⅳ.비배분수익	0	0	10,349,463	0	0	8,513,418
1.자체조달수익	0	0	10,216,757	0	0	8,513,418
경상세외수익	0	0	10,216,757	0	0	8,429,698
임시세외수익	0	0	0	0	0	83,720
2.기타수익	0	0	132,706	0	0	0
대손충당금환입	0	0	132,706	0	0	0
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	47,555,587	0	0	39,152,646
Ⅵ.일반수익	0	0	76,700,900	0	0	84,659,230
1.자체조달수익	0	0	76,700,900	0	0	84,659,230
임시세외수익	0	0	76,700,900	0	0	84,659,230
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(29,145,313)	0	0	(45,506,584)

5-3. 재정운영표(기금회계)

5-3-1. 재정운영표(통합관리기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	0	0	0	0	0	0
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	47,974,000	0	0	0
1.운영비	0	0	47,974,000	0	0	0
이자비용	0	0	47,974,000	0	0	0
Ⅳ.비배분수익	0	0	48,365,950	0	0	0
1.자체조달수익	0	0	48,365,950	0	0	0
경상세외수익	0	0	48,365,950	0	0	0
임시세외수익	0	0	0	0	0	0
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	(391,950)	0	0	0
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	0	0	0	0
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(391,950)	0	0	0

5-3-2. 재정운영표(문화체육 및 인적자원개발 지원기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	78,067,006	0	78,067,006	48,345,736	0	48,345,736
문화및관광	78,067,006	0	78,067,006	48,345,736	0	48,345,736
문화예술	33,976,000	0	33,976,000	29,688,100	0	29,688,100
총무과	33,976,000	0	33,976,000	29,688,100	0	29,688,100
문화행사 지원	33,976,000	0	33,976,000	29,688,100	0	29,688,100
체육	44,091,006	0	44,091,006	18,657,636	0	18,657,636
총무과	44,091,006	0	44,091,006	18,657,636	0	18,657,636
생활체육 육성	44,091,006	0	44,091,006	18,657,636	0	18,657,636
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	0
Ⅳ.비배분수익	0	0	100,361,781	0	0	1,201,839
1.자체조달수익	0	0	100,361,781	0	0	1,201,839
경상세외수익	0	0	361,781	0	0	1,201,839
임시세외수익	0	0	100,000,000	0	0	0
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	(22,294,775)	0	0	47,143,897
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(22,294,775)	0	0	47,143,897

5-3-3. 재정운영표(공용의 청사건립기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	0	0	0	0	0	0
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	0
Ⅳ.비배분수익	0	0	6,386,923	0	0	4,867,627
1.자체조달수익	0	0	6,386,923	0	0	4,867,627
경상세외수익	0	0	6,386,923	0	0	4,867,627
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	(6,386,923)	0	0	(4,867,627)
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	200,000,000
3. 기타수익	0	0	0	0	0	200,000,000
전입금수익	0	0	0	0	0	200,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(6,386,923)	0	0	(204,867,627)

5-3-4. 재정운영표(복지장학기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	4,000,000	0	4,000,000	4,000,000	0	4,000,000
사회복지	4,000,000	0	4,000,000	4,000,000	0	4,000,000
취약계층지원	4,000,000	0	4,000,000	4,000,000	0	4,000,000
복지정책과	4,000,000	0	4,000,000	4,000,000	0	4,000,000
복지정책 강화	4,000,000	0	4,000,000	4,000,000	0	4,000,000
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	0
Ⅳ.비배분수익	0	0	5,310,837	0	0	4,475,454
1.자체조달수익	0	0	5,310,837	0	0	4,475,454
경상세외수익	0	0	5,310,837	0	0	4,475,454
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	(1,310,837)	0	0	(475,454)
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(1,310,837)	0	0	(475,454)

5-3-5. 재정운영표(자활기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	115,344,490	0	115,344,490	171,519,680	263,435,668	(91,915,988)
사회복지	115,344,490	0	115,344,490	171,519,680	263,435,668	(91,915,988)
기초생활보장	115,344,490	0	115,344,490	171,519,680	263,435,668	(91,915,988)
생활보장과	115,344,490	0	115,344,490	171,519,680	263,435,668	(91,915,988)
저소득층 생활안정 지원	115,344,490	0	115,344,490	171,519,680	263,435,668	(91,915,988)
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	1,000,000	0	0	900,000
2. 기타비용	0	0	1,000,000	0	0	900,000
대손상각비	0	0	1,000,000	0	0	900,000
Ⅳ.비배분수익	0	0	313,559,747	0	0	50,352,393
1.자체조달수익	0	0	60,921,968	0	0	50,352,393
경상세외수익	0	0	60,921,968	0	0	50,352,393
2.기타수익	0	0	252,637,779	0	0	0
대손충당금환입	0	0	0	0	0	0
기타비배분수익	0	0	252,637,779	0	0	0
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	(197,215,257)	0	0	(141,368,381)
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(197,215,257)	0	0	(141,368,381)

5-3-6. 재정운영표(노인복지기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	2,900,000	0	2,900,000	3,500,000	0	3,500,000
사회복지	2,900,000	0	2,900,000	3,500,000	0	3,500,000
노인ㆍ청소년	2,900,000	0	2,900,000	3,500,000	0	3,500,000
복지사업과	2,900,000	0	2,900,000	3,500,000	0	3,500,000
노인복지 증진	2,900,000	0	2,900,000	3,500,000	0	3,500,000
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	0
Ⅳ.비배분수익	0	0	3,194,840	0	0	2,796,993
1.자체조달수익	0	0	3,194,840	0	0	2,796,993
경상세외수익	0	0	3,194,840	0	0	2,796,993
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	(294,840)	0	0	703,007
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(294,840)	0	0	703,007

5-3-7. 재정운영표(양성평등기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	4,880,000	0	4,880,000	2,996,170	0	2,996,170
사회복지	4,880,000	0	4,880,000	2,996,170	0	2,996,170
보육ㆍ가족및여성	4,880,000	0	4,880,000	2,996,170	0	2,996,170
여성가족과	4,880,000	0	4,880,000	2,996,170	0	2,996,170
여성복지	4,880,000	0	4,880,000	2,996,170	0	2,996,170
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	0
Ⅳ.비배분수익	0	0	3,130,050	0	0	2,743,913
1.자체조달수익	0	0	3,130,050	0	0	2,743,913
경상세외수익	0	0	3,130,050	0	0	2,743,913
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	1,749,950	0	0	252,257
Ⅵ.수익	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	1,749,950	0	0	252,257

5-3-8. 재정운영표(식품진흥기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	68,965,302	0	68,965,302	50,964,879	0	50,964,879
보건	68,965,302	0	68,965,302	50,964,879	0	50,964,879
식품의약안전	68,965,302	0	68,965,302	50,964,879	0	50,964,879
환경위생과	68,965,302	0	68,965,302	50,964,879	0	50,964,879
위생업소 수준 향상	68,965,302	0	68,965,302	50,964,879	0	50,964,879
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	0
Ⅳ.비배분수익	0	0	5,093,275	0	0	4,373,058
1.자체조달수익	0	0	5,093,275	0	0	4,373,058
경상세외수익	0	0	5,093,275	0	0	4,373,058
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	63,872,027	0	0	46,591,821
Ⅵ.수익	0	0	71,618,000	0	0	51,242,000
1.자체조달수익	0	0	71,618,000	0	0	51,242,000
경상세외수익	0	0	17,000,000	0	0	14,000,000
임시세외수익	0	0	54,618,000	0	0	37,242,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(7,745,973)	0	0	(4,650,179)

5-3-9. 재정운영표(재난관리기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	301,881,741	0	301,881,741	547,330,030	0	547,330,030
공공질서및안전	301,881,741	0	301,881,741	547,330,030	0	547,330,030
재난방재ㆍ민방위	301,881,741	0	301,881,741	547,330,030	0	547,330,030
안전총괄과	301,881,741	0	301,881,741	547,330,030	0	547,330,030
재난예방 및 민방위기반 강화	301,881,741	0	301,881,741	547,330,030	0	547,330,030
Ⅱ.관리운영비	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	0	0	0	0
Ⅳ.비배분수익	0	0	32,378,819	0	0	24,051,720
1.자체조달수익	0	0	32,378,819	0	0	24,051,720
경상세외수익	0	0	32,378,819	0	0	24,051,720
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	269,502,922	0	0	523,278,310
Ⅵ.수익	0	0	497,481,000	0	0	474,233,000
3.기타수익	0	0	497,481,000	0	0	474,233,000
전입금수익	0	0	497,481,000	0	0	474,233,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(227,978,078)	0	0	49,045,310

5-3-10. 재정운영표(옥외광고 발전기금)

당해연도 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

직전연도 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목	당해연도(2018년)			직전연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	99,662,414	0	99,662,414	57,632,196	0	57,632,196
국토및지역개발	99,662,414	0	99,662,414	57,632,196	0	57,632,196
지역및도시	99,662,414	0	99,662,414	57,632,196	0	57,632,196
도시정비과	99,662,414	0	99,662,414	57,632,196	0	57,632,196
광고물 질서확립	99,662,414	0	99,662,414	57,632,196	0	57,632,196
Ⅱ.관리운영비	0	0	70,580	0	0	0
2.경비	0	0	70,580	0	0	0
연료비	0	0	70,580	0	0	0
Ⅲ.비배분비용	0	0	342,235	0	0	342,235
2.기타비용	0	0	342,235	0	0	342,235
일반유형자산 감가상각비	0	0	342,235	0	0	342,235
Ⅳ.비배분수익	0	0	3,084,237	0	0	1,398,656
1.자체조달수익	0	0	3,084,237	0	0	1,398,656
경상세외수익	0	0	3,084,237	0	0	1,398,656
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	0	0	96,990,992	0	0	56,575,775
Ⅵ.수익	0	0	288,079,300	0	0	229,701,200
1. 자체조달수입	0	0	278,079,300	0	0	100,701,200
임시세외수익	0	0	278,079,300	0	0	100,701,200
2.정부간이전수익	0	0	10,000,000	0	0	0
자치구 조정교부금수익	0	0	10,000,000	0	0	0
3.기타수익	0	0	0	0	0	129,000,000
전입금수익	0	0	0	0	0	129,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	0	0	(191,088,308)	0	0	(173,125,425)

제5장 부속명세서

1. 일반유형자산 명세서

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액	비고
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	토지	68,934,332,001	2,795,157,930	0	446,651,600	71,282,838,331
	입목	149,948,450	4,493,500	0	0	154,441,950
	건물	6,568,424,886	2,296,059,970	360,460,349	48,434,878	8,455,589,629
	구축물	1,567,169,402	53,608,480	138,775,312	0	1,482,002,570
	기계장치	1,007,861,622	1,495,500	193,300,360	0	816,056,762
	차량운반구	1,793,730,654	584,860,780	349,804,243	102,683,512	1,926,103,679
	집기비품	4,127,342,041	940,343,600	1,080,534,060	2,755,891	3,984,395,690
	기타일반유형자산	185,979,451	0	37,402,204	0	148,577,247
	건설중인일반유형자산	1,305,729,120	4,397,376,570	0	1,080,589,070	4,622,516,620
	소계	85,640,517,627	11,073,396,330	2,160,276,528	1,681,114,951	92,872,522,478
기타 특별 회계	토지	5,031,202,260	26,344,000	0	4,943,600	5,052,602,660
	구축물	3,320,815	0	584,540	0	2,736,275
	차량운반구	68,628,418	0	12,135,169	0	56,493,249
	집기비품	235,173,474	198,782,210	52,762,161	5,000	381,188,523
	기타일반유형자산	29,571,516	0	8,653,907	0	20,917,609
	소계	5,367,896,483	225,126,210	74,135,777	4,948,600	5,513,938,316
기금	구축물	137,690,650	51,494,500	30,075,328	0	159,109,822
	기계장치	828,846	0	342,235	0	486,611
	차량운반구	0	44,579,420	2,469,213	0	42,110,207
	집기비품	223,936,091	25,280,400	39,356,412	0	209,860,079
	소계	362,455,587	121,354,320	72,243,188	0	411,566,719
총계		91,370,869,697	11,419,876,860	2,306,655,493	1,686,063,551	98,798,027,513

2. 주민편의시설 명세서

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액	비고
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	도서관	7,636,640,542	1,025,585,970	356,014,128	16,189,584	8,290,022,800
	주차장	2,085,207,774	353,427,780	18,391,163	476,100,000	1,944,144,391
	공원	22,420,132,611	267,992,120	157,237,980	238,157,100	22,292,729,651
	문화및관광시설	16,613,425,024	640,174,180	306,610,577	0	16,946,988,627
	체육시설	6,671,397,791	2,077,093,250	188,729,552	0	8,559,761,489
	사회복지시설	20,239,236,946	3,466,976,300	484,779,299	3,082,328,963	20,139,104,984
	의료시설	1,469,776,761	20,432,310	83,483,284	0	1,406,725,787
	교육시설	9,415,500	0	388,226	0	9,027,274
	기타주민편의시설	26,357,371,628	8,224,339,230	1,652,277,918	1,568,403,028	31,361,029,912
	건설중인주민편의시설	7,895,493,920	14,615,275,040	0	6,946,332,420	15,564,436,540
	소계	111,398,098,497	30,691,296,180	3,247,912,127	12,327,511,095	126,513,971,455
기타 특별 회계	주차장	38,529,993,808	11,735,471,146	393,767,293	6,099,608,634	43,772,089,027
	공원	1,121,001	0	640,000	0	481,001
	체육시설	9,461,969,338	53,058,370	255,877,689	0	9,259,150,019
	사회복지시설	299,720,000	0	5,219,546	0	294,500,454
	기타주민편의시설	436,101,659	195,577,050	79,072,025	0	552,606,684
	건설중인주민편의시설	4,309,622,520	1,576,398,060	0	2,252,713,710	3,633,306,870
	소계	53,038,528,326	13,560,504,626	734,576,553	8,352,322,344	57,512,134,055
기금	공원	2,000	0	0	0	2,000
	체육시설	16,886,327	0	4,098,730	0	12,787,597
	소계	16,888,327	0	4,098,730	0	12,789,597
총계		164,453,515,150	44,251,800,806	3,986,587,410	20,679,833,439	184,038,895,107

3. 사회기반시설 명세서

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액	비고
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	도로	631,220,010,105	5,551,468,060	0	3,247,815,160	633,523,663,005
	상수도시설	40,000	0	0	0	40,000
	하천부속시설	6,817,132,060	158,000,000	0	0	6,975,132,060
	재활용시설	175,982,667	0	9,679,061	0	166,303,606
	어항및항만시설	2,996,132,450	0	0	0	2,996,132,450
	기타사회기반시설	4,711,263,835	160,003,610	52,781,523	1,730,337,180	3,088,148,742
	건설중인사회기반시설	577,475,360	2,012,179,080	0	168,303,030	2,421,351,410
	소계	646,498,036,477	7,881,650,750	62,460,584	5,146,455,370	649,170,771,273
기타 특별 회계	도로	1,793,270,650	13,570,000	0	2,610,000	1,804,230,650
	기타사회기반시설	241,339,423	0	54,307,002	0	187,032,421
	소계	2,034,610,073	13,570,000	54,307,002	2,610,000	1,991,263,071
기금	도로	0	4,157,000	0	0	4,157,000
	소계	0	4,157,000	0	0	4,157,000
총계		648,532,646,550	7,899,377,750	116,767,586	5,149,065,370	651,166,191,344

4. 감가상각 명세서

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	자산유형	관리과목	기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반 회계	일반 유형 자산	건물	4,696,489,335	360,460,349	4,682,122	5,052,267,562
		구축물	1,623,264,331	138,775,312	0	1,762,039,643
		기계장치	742,854,048	193,300,360	0	936,154,408
		차량운반구	2,008,362,360	349,804,243	95,009,903	2,263,156,700
		집기비품	8,895,048,131	1,080,534,060	124,779,276	9,850,802,915
		기타일반유형자산	464,695,529	37,402,204	0	502,097,733
		계	18,430,713,734	2,160,276,528	224,471,301	20,366,518,961
	주민 편의 시설	도서관	2,230,747,438	356,014,128	2,810,416	2,583,951,150
		주차장	85,515,676	18,391,163	0	103,906,839
		공원	3,197,222,249	157,237,980	0	3,354,460,229
		문화및관광시설	8,384,433,338	306,610,577	0	8,691,043,915
		체육시설	2,382,443,589	188,729,552	0	2,571,173,141
		사회복지시설	3,392,078,133	484,779,299	1,568,747	3,875,288,685
		의료시설	1,342,819,505	83,483,284	0	1,426,302,789
		교육시설	482,231,300	388,226	0	482,619,526
		기타주민편의시설	7,872,232,762	1,652,277,918	104,056,542	9,420,454,138
		계	29,369,723,990	3,247,912,127	108,435,705	32,509,200,412
	사회 기반 시설	상수도시설	6,647,920	0	0	6,647,920
		재활용시설	1,685,327,593	9,679,061	0	1,695,006,654
		어항및항만시설	0	0	0	0
		기타사회기반시설	293,673,385	52,781,523	0	346,454,908
		계	1,985,648,898	62,460,584	0	2,048,109,482
	소 계		49,786,086,622	5,470,649,239	332,907,006	54,923,828,855
기타 특별 회계	일반 유형 자산	구축물	58,778,495	584,540	0	59,363,035
		차량운반구	60,382,092	12,135,169	0	72,517,261
		집기비품	171,644,886	52,762,161	18,273,510	206,133,537
		기타일반유형자산	65,551,914	8,653,907	0	74,205,821
		계	356,357,387	74,135,777	18,273,510	412,219,654
	주민 편의 시설	주차장	2,009,306,124	393,767,293	14,089,222	2,388,984,195
		공원	7,196,889	640,000	0	7,836,889
		체육시설	2,890,043,955	255,877,689	0	3,145,921,644
		사회복지시설	25,627,380	5,219,546	0	30,846,926
		기타주민편의시설	332,605,661	79,072,025	0	411,677,686
		계	5,264,780,009	734,576,553	14,089,222	5,985,267,340
	사회기반 시설	기타사회기반시설	174,908,727	54,307,002	0	229,215,729
		계	174,908,727	54,307,002	0	229,215,729
	소 계		5,796,046,123	863,019,332	32,362,732	6,626,702,723
기금	일반유형 자산	구축물	25,992,370	30,075,328	0	56,067,698
		기계장치	711,154	342,235	0	1,053,389
		차량운반구	0	2,469,213	0	2,469,213
		집기비품	73,839,129	39,356,412	0	113,195,541
		계	100,542,653	72,243,188	0	172,785,841
	주민편의 시설	공원	5,278,000	0	0	5,278,000
		체육시설	41,485,903	4,098,730	0	45,584,633
		계	46,763,903	4,098,730	0	50,862,633
	소 계		147,306,556	76,341,918	0	223,648,474
총 계			55,729,439,301	6,410,010,489	365,269,738	61,774,180,052

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

(단위 : 원)

회계구분		재정상태표(2018)			재정상태표(2017)
		자 산	부 채	순 자 산	자 산	부 채	순 자 산
일반회계		957,803,287,518	22,542,887,053	935,260,400,465	934,685,201,853	18,191,638,001	916,493,563,852
기타 특별 회계	의료급여 기금	3,662,973,747	14,296,250	3,648,677,497	3,494,645,669	47,346,592	3,447,299,077
	지하수관리	718,811,972	0	718,811,972	689,415,649	0	689,415,649
	주차장	57,077,163,304	250,401,694	56,826,761,610	53,225,078,788	494,641,588	52,730,437,200
	주거환경 개선사업	6,508,153,955	0	6,508,153,955	6,395,221,195	0	6,395,221,195
	발전소 주변지역지원	10,172,406,155	3,879,570	10,168,526,585	10,411,955,301	1,142,090	10,410,813,211
	소계	78,139,509,133	268,577,514	77,870,931,619	74,216,316,602	543,130,270	73,673,186,332
기금	공용의 청사건립기금	348,321,087	0	348,321,087	341,934,164	0	341,934,164
	문화체육및인적자원개발기금	46,342,238	0	46,342,238	24,047,463	0	24,047,463
	옥외광고 정비기금	433,082,723	0	433,082,723	241,994,415	0	241,994,415
	통합관리기금	3,342,569,530	3,342,177,580	391,950	0	0	0
	식품진흥기금	348,248,521	0	348,248,521	340,502,548	0	340,502,548
	복지장학기금	302,938,700	0	302,938,700	301,627,863	0	301,627,863
	양성평등기금	210,026,289	0	210,026,289	211,776,239	0	211,776,239
	노인복지기금	200,344,460	0	200,344,460	200,049,620	0	200,049,620
	자활기금	3,729,613,893	0	3,729,613,893	3,532,398,636	0	3,532,398,636
	재난관리기금	1,915,452,518	0	1,915,452,518	1,687,474,440	0	1,687,474,440
	소계	10,876,939,959	0	7,534,762,379	6,881,805,388	0	6,881,805,388
내부거래		-6,684,355,160	-6,684,355,160	0	0	0	0
총 계		1,040,135,381,450	19,469,286,987	1,020,666,094,463	1,015,783,323,843	18,734,768,271	997,048,555,572

(단위 : 원)

회계구분		재정운영표(2018)			재정운영표(2017)
		비 용 (a)	수 익 (b)	운영차액 (a-b)	비 용 (a)	수 익 (b)	운영차액 (a-b)
일반회계		460,408,641,407	480,319,728,295	(19,911,086,888)	421,474,133,165	459,778,335,068	(38,304,201,903)
기타 특별 회계	의료급여 기금	1,419,593,230	1,620,971,650	(201,378,420)	1,009,110,236	3,787,843,453	(2,778,733,217)
	지하수관리	57,905,050	87,050,363	(29,145,313)	47,666,064	93,172,648	(45,506,584)
	주차장	5,361,085,217	7,646,068,935	(2,284,983,718)	4,724,832,288	12,321,156,114	(7,596,323,826)
	주거환경 개선사업	1,106,470	89,214,830	(88,108,360)	44,518,437	52,175,384	(7,656,947)
	발전소 주변지역지원	572,127,386	329,840,760	242,286,626	432,976,175	279,100,640	153,875,535
	소계	7,411,817,353	9,773,146,538	(2,361,329,185)	8,365,203,720	16,533,448,239	(8,168,244,519)
기금	청사건립기금	0	6,386,923	(6,386,923)	0	204,867,627	(204,867,627)
	문화체육및인적자원개발기금	78,067,006	100,361,781	(22,294,775)	48,345,736	1,201,839	47,143,897
	옥외광고 정비기금	100,075,229	291,163,537	(191,088,308)	57,974,431	231,099,856	(173,125,425)
	통합관리기금	47,974,000	48,365,950	(391,950)	0	0	0
	식품진흥기금	68,965,302	76,711,275	(7,745,973)	50,964,879	55,615,058	(4,650,179)
	복지장학기금	4,000,000	5,310,837	(1,310,837)	4,000,000	4,475,454	(475,454)
	여성발전기금	4,880,000	3,130,050	1,749,950	2,996,170	2,743,913	252,257
	노인복지기금	2,900,000	3,194,840	(294,840)	3,500,000	2,796,993	703,007
	자활기금	116,344,490	313,559,747	(197,215,257)	172,419,680	313,788,061	(141,368,381)
	재난관리기금	301,881,741	529,859,819	(227,978,078)	547,330,030	498,284,720	49,045,310
	소계	725,087,768	1,378,044,759	(652,956,991)	887,530,926	1,314,873,521	(427,342,595)
내부거래		(704,229,000)	(704,229,000)	0	(2,959,333,520)	(2,959,333,520)	0
총 계		467,841,317,528	490,766,690,592	(22,925,373,064)	427,767,534,291	474,667,323,308	(46,899,789,017)

제6장 재무제표 첨부서류

1. 채권현재액보고서

당해연도 보유하고 있는 채권현재액은

○ 전년도말 현재액 7,400,774,243원에서

○ 당해연도에 801,025,320원이 발생하고

474,115,080원이 소멸하여

○ 당해연도말 현재액은 7,727,684,483원으로서

그 내용은 다음과 같다.

1-1. 회계별 총괄

(단위 : 원)

구분 회계별		전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음연도 이행기한 도래예정액)
		계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
합계	계	7,400,774,243	3,451,083,243	3,949,691,000	801,025,320	629,825,320	171,200,000	474,115,080	338,115,080	136,000,000	7,727,684,483	3,742,793,483	3,984,891,000
	원금	7,399,823,493	3,450,132,493	3,949,691,000	801,025,320	629,825,320	171,200,000	474,115,080	338,115,080	136,000,000	7,726,733,733	3,741,842,733	3,984,891,000
	이자	950,750	950,750	0	0	0	0	0	0	0	950,750	950,750	0
일반 회계	계	3,694,738,580	55,047,580	3,639,691,000	71,200,000	0	71,200,000	146,924,730	10,924,730	136,000,000	3,619,013,850	44,122,850	3,574,891,000
	원금	3,693,787,830	54,096,830	3,639,691,000	71,200,000	0	71,200,000	146,924,730	10,924,730	136,000,000	3,618,063,100	43,172,100	3,574,891,000
	이자	950,750	950,750	0	0	0	0	0	0	0	950,750	950,750	0
특별 회계	계	3,396,035,663	3,396,035,663	0	629,825,320	629,825,320	0	327,190,350	327,190,350	0	3,698,670,633	3,698,670,633	0
	원금	3,396,035,663	3,396,035,663	0	629,825,320	629,825,320	0	327,190,350	327,190,350	0	3,698,670,633	3,698,670,633	0
	이자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기금	계	310,000,000	0	310,000,000	100,000,000	0	100,000,000	0	0	0	410,000,000	0	410,000,000
	원금	310,000,000	0	310,000,000	100,000,000	0	100,000,000	0	0	0	410,000,000	0	410,000,000
	이자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

1-2. 각 회계별 현황

【일반회계】

(단위 : 원)

구분 회계별		전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음연도 이행기한 도래예정액)
		계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
일반 회계	계	3,694,738,580	55,047,580	3,639,691,000	71,200,000	0	71,200,000	146,924,730	10,924,730	136,000,000	3,619,013,850	44,122,850	3,574,891,000
	원금	3,693,787,830	54,096,830	3,639,691,000	71,200,000	0	71,200,000	146,924,730	10,924,730	136,000,000	3,618,063,100	43,172,100	3,574,891,000
	이자	950,750	950,750	0	0	0	0	0	0	0	950,750	950,750	0

【특별회계】

(단위 : 원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음연도 이행기한 도래예정액)
			계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
합계		계	3,396,035,663	3,396,035,663	0	629,825,320	629,825,320	0	327,190,350	327,190,350	0	3,698,670,633	3,698,670,633	0
		원금	3,396,035,663	3,396,035,663	0	629,825,320	629,825,320	0	327,190,350	327,190,350	0	3,698,670,633	3,698,670,633	0
		이자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
특별 회계	의료급여기금	계	3,396,035,663	3,396,035,663	0	629,825,320	629,825,320	0	327,190,350	327,190,350	0	3,698,670,633	3,698,670,633	0
		원금	3,396,035,663	3,396,035,663	0	629,825,320	629,825,320	0	327,190,350	327,190,350	0	3,698,670,633	3,698,670,633	0
		이자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

【기    금】

(단위 : 원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음연도 이행기한 도래예정액)
			계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
합계		계	310,000,000	0	310,000,000	100,000,000	0	100,000,000	0	0	0	410,000,000	0	410,000,000
		원금	310,000,000	0	310,000,000	100,000,000	0	100,000,000	0	0	0	410,000,000	0	410,000,000
		이자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기금	자활 기금	계	310,000,000	0	310,000,000	100,000,000	0	100,000,000	0	0	0	410,000,000	0	410,000,000
		원금	310,000,000	0	310,000,000	100,000,000	0	100,000,000	0	0	0	410,000,000	0	410,000,000
		이자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

1-3. 채권 종류별·사업별 현황(당해연도 현재액)

(단위 : 원)

구 분		합 계		일반회계		특별회계		기 금		비고
		원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자
합 계		7,726,733,733	950,750	3,618,063,100	950,750	3,698,670,633	0	410,000,000	0
① 보증금채권	소 계	157,800,000	0	157,800,000	0	0	0	0	0
	사무실임대	0	0	0	0	0	0	0	0
	청사관사	0	0	0	0	0	0	0	0
	전화선예치	0	0	0	0	0	0	0	0
	콘도회원권입회금	157,800,000	0	157,800,000	0	0	0	0	0
② 융자금채권	소 계	3,866,485,530	950,750	3,448,245,080	950,750	8,240,450	0	410,000,000	0
	지역개발	0	0	0	0	0	0	0	0
	중소기업	0	0	0	0	0	0	0	0
	학자금대여	3,417,091,000	0	3,417,091,000	0	0	0	0	0
	주택융자	0	0	0	0	0	0	0	0
	자활기금	410,000,000	0	0	0	0	0	410,000,000	0
	의료보호	8,240,450	0	0	0	8,240,450	0	0	0
	재정투융자	0	0	0	0	0	0	0	0
	주민소득지원 생활안정기금	31,154,080	950,750	31,154,080	950,750	0	0	0	0
③ 미수금채권	소 계	0	0	0	0	0	0	0	0
	재산매각	0	0	0	0	0	0	0	0
	분양미수금	0	0	0	0	0	0	0	0
	환지청산	0	0	0	0	0	0	0	0
	기타	0	0	0	0	0	0	0	0
④ 기타 채권	소 계	3,702,448,203	0	12,018,020	0	3,690,430,183	0	0	0
	소송공탁	0	0	0	0	0	0	0	0
	의료보호부당	3,690,430,183	0	0	0	3,690,430,183	0	0	0
	저소득전세자금대출 소송회수비용	12,018,020	0	12,018,020	0	0	0	0	0

2. 채무관리보고서

우리가 갚아야 할 채무는

○ 전년도말 현재액은 750,000,000원에서

○ 당해연도 발생액은 0원이고 150,000,000원이 상환되어

○ 당해연도말 현재액은 600,000,000원으로서

그 내용은 다음과 같다.

2-1. 회계별 현황

(단위 : 원)

회계	종류	전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
			계(ⓐ-ⓑ)	발생액ⓐ	소멸액ⓑ
일반회계	지방채무	750,000,000	△150,000,000	0	150,000,000	0	600,000,000

2-2. 회계별·종류별 현황

(단위 : 원)

회 계	종 류		전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
				계(ⓐ-ⓑ)	발생액ⓐ	소멸액ⓑ
합 계			750,000,000	△150,000,000	0	150,000,000	0	600,000,000
일반회계	지방채무		750,000,000	△150,000,000	0	150,000,000	0	600,000,000
		지방채증권	0	0	0	0	0	0
		차입금	750,000,000	△150,000,000	0	150,000,000	0	600,000,000
		채무부담행위	0	0	0	0	0	0
		보증채무 이행책임액	0	0	0	0	0	0

2-3. 상환재원별 현황

(단위 : 원)

회계	종류	상환재원	전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
				계(ⓐ-ⓑ)	발생액ⓐ	소멸액ⓑ
일반회계	지방 채무	국고부담	0	0	0	0	0	0
		지방비부담	750,000,000	△150,000,000	0	150,000,000	0	600,000,000
		기타	0	0	0	0	0	0