2010회계연도 재무보고서

지방자치단체 재무보고서에 대한 검토보고서

사하구청장 귀하

우리는 첨부된 사하구의 2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무보고서(현금흐름보고서는 「지방자치단체 회계기준에 관한 규칙」의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다.)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 적정하게 작성할 책임은 사하구청장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무보고서에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 지방자치단체 재무보고서에 대한 검토업무기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡표시 되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무보고서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 및 지방자치단체 재무회계 운영규정에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

2011년    5월   18일

부 천 회 계 사 무 소
공 인 회 계 사	정 해 창

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Ⅰ. 결산총평

	1. 일반현황	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․					7
	2. 재무보고서의 구성		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․				7
	3. 우리구가 설치한 회계			․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․			9
	4. 재무제표에 대한 요약설명					․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․	10
	5. 발생주의 복식부기 재정분석				․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․		14

Ⅱ. 재무제표

	1. 재정상태보고서	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․			16
	2. 기능별 재정운영보고서			․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․	20
	3. 순자산변동보고서		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․		22

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

	1. 주요회계정책	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․		26
	[회계과목의 세부내역]		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․	35

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Ⅳ. 필수보충정보

	1. 예산결산요약표	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․				50
	2. 성질별 재정운영보고서			․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․		54
	3. 관리책임자산명세서		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․			58
	4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서				․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․	59

Ⅴ. 부속명세서

	1. 일반유형자산 명세서		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․		62
	2. 주민편의시설 명세서		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․		63
	3. 사회기반시설 명세서		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․		64
	4. 감가상각 명세서	․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․			65
	5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서			․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․	66

Ⅰ. 결 산 총 평

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1. 일반현황

Ⅰ. 결산총평

우리구는 1983년 12월 사하구로 승격된 이래 수차의 행정구역 변경을 거쳐 ‘10 회계연도말 현재 행정구역의 면적은 40.94㎢ 이며, 16개 행정동과 433통, 2,597반으로 구성되어 있습니다. 우리구의 행정조직은 3국 1실 16과, 보건소, 을숙도문화회관, 다대도서관, 16개동, 의회사무국으로 구성되어 있고 공무원 현원은 716명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 지방자치단체의회계기준(이하 “지방회계기준)에 관한 규칙 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

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2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

2010회계연도 재무보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부 장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

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3. 우리구가 설치한 회계

3-1. 현황

우리구의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 8개, 예산외로 운영되는 기금 9개가 설치되어 운영되고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.

【 우리구의 회계현황 】

회 계	종 류	근 거 법 규	설 치 목 적	비고
일반회계	일반회계	지 방 재정법	일반적 구정운영 수행
기 타 특별회계	의료보호기금	조 례	저소득층 의료지원
	주민소득지원 및 생활안정기금	조 례	저소득층 소득지원 및 생활안정지원
	주차장	조 례	주차시설 확충 및 운영
	주거환경개선사업	조 례	주거환경개선사업의 원활한 추진
	발전소주변지역지원	조 례	발전소주변지역숙원사업추진
	기반시설사업	조 례	기반시설 관리 및 운영
	지하수관리사업	조 례	지하수 효율적 관리추진
	재정비촉진	조 례	재개발 및 재건축의 원활한 추진
기금회계	청사건립기금	조 례	구청 신청사건립 충당 재원확보
	복지장학기금	조 례	저소득주민 자녀 학업증진
	노인복지기금	조 례	노인의 복지증진
	여성발전기금	조 례	여성의 권익증진 및 여성단체지원
	자활기금	조 례	자활사업에 필요한 재원충당
	식품진흥기금	조 례	식품위생의 향상 및 시설개선
	재난관리기금	조 례	재난예방대비 및 안전관리
	문화체육및인적자원개발지원	조 례	문화체육및인적자원 개발지원 사업
	옥외광고물 정비기금	조 례	옥외광고물 정비

3-2. ‘10회계연도 중 회계의 변동

‘10회계연도 중 재정비촉진 특별회계를 신설하였습니다.

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2010.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.
재정상태보고서에 의하면, 우리구의 총자산은 843,706백만원이고, 총부채는 19,586백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 824,121백만원입니다.
순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.
이와 같은 재정상태를 각 계정별로 살펴보면 다음과 같습니다

4-1-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 56,338백만원(6.68%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 787,368백만원(93.32%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 6,819백만원(12.10%), 단기금융상품 15,716백만원(27.90%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,371백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 29,467백만원, 단기융자금 1,765백만원, 재고자산 165백만원, 기타유동자산 2,494백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이  1,460백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 3,996백만원(0.51%), 일반유형자산 80,321백만원(10.20%), 주민편의시설 93,552백만원(11.88%), 사회기반시설 608,180백만원(77.24%), 기타비유동자산  1,320백만원(0.17%)으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 7,998백만원(40.84%)이고, 장기차입부채가 205백만원(1.05%), 기타비유동부채가 11,382백만원(58.11%)으로 비유동부채가 총부채의 59.16%를 차지하고 있습니다.

[요약재정상태보고서]

(단위 : 원)

구 분	‘10년	구 성 비	‘09년	구 성 비
유동자산	56,337,893,458	6.68%	64,523,331,044	7.67%
투자자산	3,995,994,250	0.47%	3,401,358,415	0.40%
일반유형자산	80,320,581,290	9.52%	80,174,872,038	9.53%
주민편의시설	93,551,949,351	11.09%	89,520,002,631	10.64%
사회기반시설	608,179,611,368	72.08%	602,661,966,680	71.62%
기타비유동자산	1,320,395,716	0.16%	1,241,303,862	0.15%
자산총계	843,706,425,433	100%	841,522,834,670	100%
유동부채	7,998,200,447	40.84%	7,183,466,632	36.45%
장기차입부채	205,000,000	1.05%	370,000,000	1.88%
기타비유동부채	11,382,317,182	58.11%	12,151,629,237	61.67%
부채총계	19,585,517,629	100%	19,705,095,869	100%
일반순자산	38,587,917,024	4.68%	46,389,174,504	5.64%
특정순자산	2,798,195,179	0.34%	2,593,590,697	0.32%
고정순자산	782,734,795,601	94.98%	772,834,973,600	94.04%
순자산총계	824,120,907,804	100%	821,817,738,801	100%
부채및순자산총계	843,706,425,433		841,522,834,670

4-2. 재정운영결과
재정운영보고서에 의하면, 2010회계연도 우리구의 총수익은 244,628백만원이고 총비용은 243,381백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 1,247백만원 발생하였습니다. 이와 같은 재정운영결과를 각 계정별로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 수 익
수익계정은 자체조달수익이 46,075백만원(18.83%)이고, 정부간이전수익 197,643백만원 (80.79%), 기타수익 911백만원(0.37%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

4-2-2. 비 용
가. 기능별 분류
비용을 기능별로 살펴볼 때 사회복지비 134,631백만원(55.32%), 기타비 49,972백만원 (20.53%), 일반공공행정비 14,188백만원(5.83%) 등의 순으로 나타나고 있습니다.

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 원)

구 분	‘10년	구성비	‘09년	구성비
일반공공행정	14,187,989,198	5.83%	21,677,821,341	9.43%
공공질서 및 안전	4,075,578,699	1.67%	1,698,061,555	0.74%
교 육	361,080,536	0.15%	272,089,576	0.12%
문화 및 관광	4,096,172,189	1.68%	2,260,124,461	0.98%
환경보호	9,435,560,842	3.88%	8,933,161,508	3.88%
사회복지	134,630,992,944	55.32%	122,749,603,279	53.37%
보 건	4,495,030,977	1.85%	4,604,449,351	2.00%
농림해양수산	6,976,299,340	2.87%	6,273,729,383	2.73%
산업․중소기업	2,153,236,450	0.88%	824,979,160	0.36%
수송 및 교통	7,829,621,032	3.22%	6,059,369,012	2.63%
국토및지역개발	5,168,302,881	2.12%	4,205,467,880	1.83%
기 타	49,971,533,624	20.53%	50,419,286,009	21.92%
비 용 총 계	243,381,398,712	100%	229,978,144,905	100%
자체조달수익	46,074,694,576	18.83%	46,565,904,015	18.50%
정부간이전수익	197,643,008,704	80.79%	205,100,237,270	81.48%
기타수익	910,794,360	0.37%	45,344,920	0.02%
수 익 총 계	244,628,497,640	100%	251,711,486,205	100%
운 영 차 액	1,247,098,928		21,733,341,300

나. 성질별 분류
비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 47,615백만원(19.56%), 운영비 56,043백만원(23.03%), 정부간이전비용 2,118백만원(0.87%), 민간등이전비용 131,695백만원(54,11%), 기타비용  5,910백만원(2.43%)으로 구성되어 있습니다.

[요약재정운영보고서(성질별)]

(단위 : 원)

구 분	‘10년	구 성 비	‘09년	구 성 비
인건비	47,614,955,233	19.56%	61,098,380,807	26.57%
운영비	56,043,209,823	23.03%	38,957,013,718	16.94%
정부간이전비용	2,117,806,030	0.87%	176,085,320	0.08%
민간등이전비용	131,694,999,820	54.11%	124,474,945,700	54.12%
기타비용	5,910,427,806	2.43%	5,271,716,360	2.29%
비용총계	243,381,398,712	100%	229,978,144,905	100%
자체조달수익	46,074,694,576	18.83%	46,565,904,015	18.50%
정부간이전수익	197,643,008,704	80.80%	205,100,237,270	81.48%
기타수익	910,794,360	0.37%	45,341,620	0.02%
수익총계	244,628,497,640	100%	251,711,482,905	100%
운영차액	1,247,098,928		21,733,340,390

5. 발생주의 복식부기 재정분석

분야	지 표 명	산 식	지표값
재정 상태	총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.32%
	총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	3.15%
	총부채 대비 실질부채 비율	(총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 × 100	100.00%
	재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금 × 100	69.74%
	총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금) + 장기금융상품 + (장기융자금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	278.31%
	차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장․단기 금융상품	3,647.98%
	유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	704.38%
	미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	22.59%
	단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	9.30%
재정 운영	예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계)/예산현액(일반회계+기타특별회계)×100	92.67%
	경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금	0.02%
	이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	2.29%
	총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	30.37%
	경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	47.19%
	자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	63.78%
	세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	129.44%
	총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	42.59%
	지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	5.21%
회계 책임	주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,356,386
	주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	54,700
	주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	54,700
	주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	683,223
	주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	128,682
	주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	67,564
	주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	679,739
	주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	367,811
	공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	344,547,180
	공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	342,790,702
	공무원 1인당 급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	42,845,721

Ⅱ. 재 무 제 표

1. 재정상태보고서

2010년 12월 31일 현재

과목	당해년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자산	-	-	-	-	-
I. 유동자산	42,036,958,827	11,799,739,452	2,501,195,179	-	56,337,893,458
현금및현금성자산	5,090,243,730	1,613,464,971	115,728,092	-	6,819,436,793
단기금융상품	12,200,000,000	1,172,300,000	2,343,363,976	-	15,715,663,976
미수세금	1,370,766,110	-	-	-	1,370,766,110
미수세금대손충당금	(309,667,934)	-	-	-	(309,667,934)
미수세외수입금	22,013,902,409	7,411,287,739	42,103,111	-	29,467,293,259
미수세외수입금 대손충당금	(983,401,640)	(162,125,800)	-	-	(1,145,527,440)
단기융자금	-	1,765,169,720	-	-	1,765,169,720
단기융자금대손충당금	-	(4,598,650)	-	-	(4,598,650)
재고자산	165,001,365	-	-	-	165,001,365
기타유동자산	2,490,114,787	4,241,472	-	-	2,494,356,259
II. 투자자산	3,405,409,000	293,585,250	297,000,000	-	3,995,994,250
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기융자금	3,334,209,000	296,247,720	300,000,000	-	3,930,456,720
장기융자금대손충당금	-	(2,662,470)	(3,000,000)	-	(5,662,470)
기타투자자산	71,200,000	-	-	-	71,200,000
III. 일반유형자산	72,132,298,080	5,144,572,757	3,043,710,453	-	80,320,581,290
토지	64,156,784,008	5,064,942,440	3,038,250,000	-	72,259,976,448
입목	132,788,450	-	-	-	132,788,450
건물	7,364,349,031	-	-	-	7,364,349,031
건물감가상각누계액	(3,016,033,663)	-	-	-	(3,016,033,663)
구축물	2,069,337,883	4,343,130	-	-	2,073,681,013
구축물감가상각누계액	(884,495,043)	(3,243,412)	-	-	(887,738,455)
기계장치	1,035,000	-	1,540,000	-	2,575,000
기계장치감가상각누계액	(38,165)	-	(26,685)	-	(64,850)
차량운반구	2,009,231,594	73,396,550	-	-	2,082,628,144
차량운반구감가상각누계액	(1,223,132,619)	(43,886,873)	-	-	(1,267,019,492)
집기비품	7,244,723,335	119,151,830	4,895,000	-	7,368,770,165
집기비품감가상각누계액	(5,724,672,336)	(70,130,908)	(947,862)	-	(5,795,751,106)
기타일반유형자산	35,132,800	-	-	-	35,132,800
기타일반유형자산감가상각누계액	(32,712,195)	-	-	-	(32,712,195)
IV. 주민편의시설	64,652,268,141	28,869,184,716	30,496,494	-	93,551,949,351
도서관	995,417,650	-	-	-	995,417,650
도서관감가상각누계액	(47,001,102)	-	-	-	(47,001,102)
주차장	-	17,473,064,090	-	-	17,473,064,090
주차장감가상각누계액	-	(494,417,647)	-	-	(494,417,647)
공원	20,601,434,220	8,317,890	5,280,000	-	20,615,032,110
공원감가상각누계액	(1,594,128,518)	(1,311,437)	(703,998)	-	(1,596,143,953)
문화및관광시설	18,311,873,821	-	-	-	18,311,873,821
문화및관광시설감가상각누계액	(5,086,607,570)	-	-	-	(5,086,607,570)

Ⅱ. 재무제표

2009년 12월 31일 현재                                                            (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2009년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자산	-	-	-	-	-
I. 유동자산	49,972,443,537	12,026,596,810	2,524,290,697	-	64,523,331,044
현금및현금성자산	9,784,901,690	870,207,240	813,377,050	-	11,468,485,980
단기금융상품	15,700,000,000	3,647,448,090	1,672,313,260	-	21,019,761,350
미수세금	1,769,601,930	-	-	-	1,769,601,930
미수세금대손충당금	(379,499,220)	-	-	-	(379,499,220)
미수세외수입금	21,023,478,940	7,548,278,240	-	-	28,571,757,180
미수세외수입금 대손충당금	(1,627,795,090)	(232,886,550)	-	-	(1,860,681,640)
단기융자금	-	162,419,180	-	-	162,419,180
단기융자금대손충당금	-	(3,843,450)	-	-	(3,843,450)
재고자산	155,233,673	-	-	-	155,233,673
기타유동자산	3,546,521,614	34,974,060	38,600,387	-	3,620,096,061
II. 투자자산	3,067,855,000	264,203,415	69,300,000	-	3,401,358,415
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기융자금	2,996,655,000	266,247,720	70,000,000	-	3,332,902,720
장기융자금대손충당금	-	(2,662,470)	(700,000)	-	(3,362,470)
기타투자자산	71,200,000	618,165	-	-	71,818,165
III. 일반유형자산	71,939,409,279	5,192,716,635	3,042,746,124	-	80,174,872,038
토지	63,142,404,038	5,091,832,440	3,038,250,000	-	71,272,486,478
입목	132,788,450	-	-	-	132,788,450
건물	7,345,708,131	-	-	-	7,345,708,131
건물감가상각누계액	(2,836,007,168)	-	-	-	(2,836,007,168)
구축물	2,060,419,023	3,235,180	-	-	2,063,654,203
구축물감가상각누계액	(805,880,310)	(2,246,652)	-	-	(808,126,962)
기계장치	-	-	-	-	-
기계장치감가상각누계액	-	-	-	-	-
차량운반구	1,942,861,464	73,396,550	-	-	2,016,258,014
차량운반구감가상각누계액	(959,044,279)	(34,564,854)	-	-	(993,609,133)
집기비품	7,863,831,158	125,963,049	4,895,000	-	7,994,689,207
집기비품감가상각누계액	(5,952,909,599)	(64,899,078)	(398,876)	-	(6,018,207,553)
기타일반유형자산	32,574,220	-	-	-	32,574,220
기타일반유형자산감가상각누계액	(27,335,849)	-	-	-	(27,335,849)
IV. 주민편의시설	61,633,715,188	27,868,448,999	17,838,444	-	89,520,002,631
도서관	850,328,700	-	-	-	850,328,700
도서관감가상각누계액	(18,180,000)	-	-	-	(18,180,000)
주차장	-	16,203,786,770	-	-	16,203,786,770
주차장감가상각누계액	-	(304,552,416)	-	-	(304,552,416)
공원	20,497,888,160	8,317,890	-	-	20,506,206,050
공원감가상각누계액	(1,453,411,294)	(127,859)	-	-	(1,453,539,153)
문화및관광시설	18,234,939,687	-	-	-	18,234,939,687
문화및관광시설감가상각누계액	(4,524,258,282)	-	-	-	(4,524,258,282)

2010년 12월 31일 현재                                                            (단위 : 원)

과목	당해년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
체육시설	6,136,846,650	12,313,477,993	31,835,430	-	18,482,160,073
체육시설감가상각누계액	(267,682,452)	(1,152,907,175)	(5,914,938)	-	(1,426,504,565)
사회복지시설	14,256,761,133	274,872,500	-	-	14,531,633,633
사회복지시설감가상각누계액	(1,446,419,682)	-	-	-	(1,446,419,682)
의료시설	3,075,708,101	-	-	-	3,075,708,101
의료시설감가상각누계액	(1,154,046,200)	-	-	-	(1,154,046,200)
기타주민편의시설	8,306,058,472	51,787,030	-	-	8,357,845,502
기타주민편의시설감가상각누계액	(864,288,162)	(7,345,788)	-	-	(871,633,950)
건설중인주민편의시설	3,428,341,780	403,647,260	-	-	3,831,989,040
V. 사회기반시설	606,752,542,018	1,427,069,350	-	-	608,179,611,368
도로	596,475,514,361	1,418,859,090	-	-	597,894,373,451
하천부속시설	1,427,072,640	-	-	-	1,427,072,640
재활용시설	1,950,714,410	-	-	-	1,950,714,410
재활용시설감가상각누계액	(1,664,147,199)	-	-	-	(1,664,147,199)
어항및항만시설	2,996,132,450	-	-	-	2,996,132,450
기타사회기반시설	4,361,424,540	8,210,260	-	-	4,369,634,800
기타사회기반시설감가상각누계액	(35,081,974)	-	-	-	(35,081,974)
건설중인사회기반시설	1,240,912,790	-	-	-	1,240,912,790
VI.기타비유동자산	1,274,451,263	13,451,953	32,492,500	-	1,320,395,716
보증금	20,000,000	-	-	-	20,000,000
무형자산	1,254,451,263	13,451,953	32,492,500	-	1,300,395,716
(자산총계)	790,253,927,329	47,547,603,478	5,904,894,626	-	843,706,425,433
부채	-	-	-	-	-
I. 유동부채	7,685,319,762	312,880,685	-	-	7,998,200,447
단기차입금	1,700,000,000	-	-	-	1,700,000,000
유동성장기차입부채	165,000,000	-	-	-	165,000,000
기타유동부채	5,820,319,762	312,880,685	-	-	6,133,200,447
II. 장기차입부채	205,000,000	-	-	-	205,000,000
장기차입금	205,000,000	-	-	-	205,000,000
III. 기타비유동부채	11,382,317,182	-	-	-	11,382,317,182
퇴직급여충당부채	11,268,028,321	-	-	-	11,268,028,321
기타비유동부채	114,288,861	-	-	-	114,288,861
(부채총계)	19,272,636,944	312,880,685	-	-	19,585,517,629
순자산	-	-	-	-	-
I. 고정순자산	744,173,817,378	35,454,278,776	3,106,699,447	-	782,734,795,601
고정순자산	744,173,817,378	35,454,278,776	3,106,699,447	-	782,734,795,601
II. 특정순자산	-	-	2,798,195,179	-	2,798,195,179
특정순자산	-	-	2,798,195,179	-	2,798,195,179
III. 일반순자산	26,807,473,007	11,780,444,017	-	-	38,587,917,024
일반순자산	26,807,473,007	11,780,444,017	-	-	38,587,917,024
(순자산총계)	770,981,290,385	47,234,722,793	5,904,894,626	-	824,120,907,804
(부채와순자산총계)	790,253,927,329	47,547,603,478	5,904,894,626	-	843,706,425,433

2009년 12월 31일 현재                                                           (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2009년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
체육시설	6,072,760,200	13,030,892,921	19,439,550	-	19,123,092,671
체육시설감가상각누계액	(43,063,139)	(1,327,194,298)	(2,027,028)	-	(1,372,284,465)
사회복지시설	14,227,181,503	202,365,000	649,770	-	14,430,196,273
사회복지시설감가상각누계액	(1,406,528,513)	(1,301,083)	(223,848)	-	(1,408,053,444)
의료시설	2,809,927,468	-	-	-	2,809,927,468
의료시설감가상각누계액	(1,184,428,620)	-	-	-	(1,184,428,620)
기타주민편의시설	7,670,698,032	11,288,250	-	-	7,681,986,282
기타주민편의시설감가상각누계액	(491,027,394)	(1,136,176)	-	-	(492,163,570)
건설중인주민편의시설	390,888,680	46,110,000	-	-	436,998,680
V. 사회기반시설	601,272,114,680	1,389,852,000	-	-	602,661,966,680
도로	593,796,715,891	1,389,852,000	-	-	595,186,567,891
하천부속시설	296,063,440	-	-	-	296,063,440
재활용시설	2,410,407,340	-	-	-	2,410,407,340
재활용시설감가상각누계액	(1,638,283,641)	-	-	-	(1,638,283,641)
어항및항만시설	2,996,132,450	-	-	-	2,996,132,450
기타사회기반시설	3,048,745,480	-	-	-	3,048,745,480
기타사회기반시설감가상각누계액	-	-	-	-	-
건설중인사회기반시설	362,333,720	-	-	-	362,333,720
VI.기타비유동자산	1,209,249,862	32,054,000	-	-	1,241,303,862
보증금	20,000,000	-	-	-	20,000,000
무형자산	1,189,249,862	32,054,000	-	-	1,221,303,862
(자산총계)	789,094,787,546	46,773,871,859	5,654,175,265	-	841,522,834,670
부채	-	-	-	-	-
I. 유동부채	6,859,221,333	324,245,299	-	-	7,183,466,632
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	165,000,000	-	-	-	165,000,000
기타유동부채	6,694,221,333	324,245,299	-	-	7,018,466,632
II. 장기차입부채	370,000,000	-	-	-	370,000,000
장기차입금	370,000,000	-	-	-	370,000,000
III. 기타비유동부채	12,151,629,237	-	-	-	12,151,629,237
퇴직급여충당부채	12,080,268,673	-	-	-	12,080,268,673
기타비유동부채	71,360,564	-	-	-	71,360,564
(부채총계)	19,380,850,570	324,245,299	-	-	19,705,095,869
순자산	-	-	-	-	-
I. 고정순자산	735,291,317,398	34,483,071,634	3,060,584,568	-	772,834,973,600
고정순자산	735,291,317,398	34,483,071,634	3,060,584,568	-	772,834,973,600
II. 특정순자산	-	-	2,593,590,697	-	2,593,590,697
특정순자산	-	-	2,593,590,697	-	2,593,590,697
III. 일반순자산	34,422,619,578	11,966,554,926	-	-	46,389,174,504
일반순자산	34,422,619,578	11,966,554,926	-	-	46,389,174,504
(순자산총계)	769,713,936,976	46,449,626,560	5,654,175,265	-	821,817,738,801
(부채와순자산총계)	789,094,787,546	46,773,871,859	5,654,175,265	-	841,522,834,670

2. 기능별 재정운영보고서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지                                         (단위 : 원)

과목	당해년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 비용	-	-	-	-	-
일반공공행정	13,861,422,101	326,567,097	-	-	14,187,989,198
공공질서및안전	4,194,237,294	-	54,047,405	(172,706,000)	4,075,578,699
교육	361,080,536	-	-	-	361,080,536
문화및관광	4,055,052,751	-	41,119,438	-	4,096,172,189
환경보호	8,945,774,852	489,785,990	-	-	9,435,560,842
사회복지	134,015,060,569	587,279,695	28,652,680	-	134,630,992,944
보건	4,458,847,077	-	36,183,900	-	4,495,030,977
농림해양수산	6,976,299,340	-	-	-	6,976,299,340
산업․중소기업	2,153,236,450	-	-	-	2,153,236,450
수송및교통	6,229,634,710	1,599,986,322	-	-	7,829,621,032
국토및지역개발	5,164,300,396	3,568,200	4,334,285	(3,900,000)	5,168,302,881
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
지원및기타경비	47,810,981,232	2,158,252,392	2,300,000	-	49,971,533,624
II. 비용총계	238,225,927,308	5,165,439,696	166,637,708	(176,606,000)	243,381,398,712
III. 자체조달수익	42,019,377,632	3,810,753,022	244,563,922	-	46,074,694,576
지방세수익	24,191,289,270	-	-	-	24,191,289,270
경상세외수익	9,251,873,657	1,495,025,662	120,752,242	-	10,867,651,561
임시세외수익	8,576,214,705	2,315,727,360	123,811,680	-	11,015,753,745
IV. 정부간이전수익	195,632,636,094	2,010,372,610	-	-	197,643,008,704
지방교부세수익	5,684,888,000	-	-	-	5,684,888,000
조정교부금수익	29,314,122,000	-	-	-	29,314,122,000
재정보전금수익	4,237,280,000	-	-	-	4,237,280,000
국고보조금수익	101,915,039,014	1,513,159,426	-	-	103,428,198,440
시도비보조금수익	54,481,307,080	497,213,184	-	-	54,978,520,264
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-	-	-
V. 기타수익	844,774,911	69,919,449	172,706,000	(176,606,000)	910,794,360
전입금수익	-	3,900,000	172,706,000	(176,606,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-
외환차익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	824,336,671	3,028,370	-	-	827,365,041
퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
자산감액손실환입	-	-	-	-	-
기타수익	20,438,240	62,991,079	-	-	83,429,319
VI. 수익총계	238,496,788,637	5,891,045,081	417,269,922	(176,606,000)	244,628,497,640
VII. 운영차액(VI-II)	270,861,329	725,605,385	250,632,214	-	1,247,098,928

2009년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지                                         (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2009년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 비용	-	-	-	-	-
일반공공행정	21,299,768,316	418,458,125	40,416,900	(80,822,000)	21,677,821,341
공공질서및안전	1,595,272,652	-	273,445,903	(170,657,000)	1,698,061,555
교육	272,089,576	-	-	-	272,089,576
문화및관광	2,229,862,493	-	30,261,968	-	2,260,124,461
환경보호	8,742,640,068	190,521,440	-	-	8,933,161,508
사회복지	122,191,696,008	532,997,963	24,909,308	-	122,749,603,279
보건	4,555,316,551	-	49,132,800	-	4,604,449,351
농림해양수산	6,273,729,383	-	-	-	6,273,729,383
산업․중소기업	824,979,160	-	-	-	824,979,160
수송및교통	4,354,494,347	1,704,874,665	-	-	6,059,369,012
국토및지역개발	4,204,016,980	1,450,900	-	-	4,205,467,880
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
지원및기타경비	48,552,676,225	1,856,493,215	10,118,959	-	50,419,288,399
II. 비용총계	225,096,541,759	4,704,796,308	428,285,838	(251,479,000)	229,978,144,905
III. 자체조달수익	42,189,647,026	4,067,358,553	308,898,436	-	46,565,904,015
지방세수익	23,567,239,570	-	-	-	23,567,239,570
경상세외수익	9,007,379,992	1,737,282,693	90,865,716	-	10,835,528,401
임시세외수익	9,615,027,464	2,330,075,860	218,032,720	-	12,163,136,044
IV. 정부간이전수익	201,819,212,200	3,281,025,070	-	-	205,100,237,270
지방교부세수익	11,433,115,000	-	-	-	11,433,115,000
조정교부금수익	26,606,490,000	-	-	-	26,606,490,000
재정보전금수익	3,683,208,000	-	-	-	3,683,208,000
국고보조금수익	108,598,972,680	906,261,280	-	-	109,505,233,960
시도비보조금수익	51,497,426,520	2,374,763,790	-	-	53,872,190,310
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-	-	-
V. 기타수익	40,763,840	4,581,080	251,479,000	(251,479,000)	45,344,920
전입금수익	-	-	251,479,000	(251,479,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-
외환차익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	763,640	4,581,080	-	-	5,344,720
퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
자산감액손실환입	-	-	-	-	-
기타수익	40,000,200	-	-	-	40,000,200
VI. 수익총계	244,049,623,066	7,352,964,703	560,377,436	(251,479,000)	251,711,486,205
VII. 운영차액(VI-II)	18,953,081,307	2,648,168,395	132,091,598	-	21,733,341,300

3. 순자산변동보고서

2010년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지                                        (단위 : 원)

과목	당해년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 기초순자산	769,713,936,976	46,449,626,560	5,654,175,265	-	821,817,738,801
II. 운영차액	270,861,329	725,605,385	250,632,214	-	1,247,098,928
III. 순자산의 증가	1,469,410,187	87,726,138	87,147	-	1,557,223,472
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴자산증가	-	-	-	-	-
기타순자산의증가	1,469,410,187	87,726,138	87,147	-	1,557,223,472
IV. 순자산의 감소	472,918,107	28,235,290	-	-	501,153,397
양여․기부로생긴자산감소	81,000	-	-	-	81,000
기타순자산의감소	472,837,107	28,235,290	-	-	501,072,397
V. 기말순자산(I+II+III-IV)	770,981,290,385	47,234,722,793	5,904,894,626	-	824,120,907,804

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지                                        (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2009년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 기초순자산	750,002,759,599	45,416,629,914	5,522,066,110	-	800,941,455,623
II. 운영차액	18,953,081,307	2,648,168,395	132,091,598	-	21,733,341,300
III. 순자산의 증가	18,561,251,266	52,273,326	17,557	-	18,613,542,149
전기오류수정이익	30,612,000	1,309,200	-	-	31,921,200
재산이관․관리전환으로생긴자산증가	421,018,300	-	-	-	421,018,300
기타순자산의증가	18,109,620,966	50,964,126	17,557	-	18,160,602,649
IV. 순자산의 감소	17,803,155,196	1,667,445,075	-	-	19,470,600,271
양여․기부로생긴자산감소	8,399,288	-	-	-	8,399,288
기타순자산의감소	17,794,755,908	1,667,445,075	-	-	19,462,200,983
V. 기말순자산(I+II+III-IV)	769,713,936,976	46,449,626,560	5,654,175,265	-	821,817,738,801

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

Contents   》》》》》

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

1.  주요 회계정책

【 회계과목의 세부내역 】

2.  재정자금의 세부내역

3.  미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

4.  미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

5.  장․단기융자금의 세부내역

6.  재고자산의 세부내역

7.  기타유동자산의 세부내역

8.  기타 투자자산

9.  유형자산등에 포함된 토지의 내역

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

11.  감가상각 대상에서 제외된 상각자산의 내역

12.  보증금의 세부내역

13. 무형자산의 세부내역

14. 기타 유동부채의 세부내역

15. 장기차입금의 세부내역

16.  퇴직급여충당부채의 세부내역

17.  순자산의 세부내역

18.  내부거래의 내역

19.  금융리스

20.  출납폐쇄기간 중의 자금거래

21.  우발채무

22.  세입세출외보관현금의 내역

1. 주요 회계정책

2009 회계연도 재무보고서

우리구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 대체평가방법 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2010회계연도 재무보고서

2010년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기간”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2010 회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석19에 제시하였습니다.

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계간 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석18에 제시하였습니다.

1-4. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출 활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 부산광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-5. 재정자금의 표시

회계연도 종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예: 도서관) 및 사회기반시설(예:도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물·구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년

구 분	내 역	내용연수
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스 잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지·방조제 등의 농수산기반시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-9. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 중 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로기준법 및 근로자퇴직급여보장법(퇴직금지급규정)에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금 추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-11. 관리책임자산

가. 정의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산 및 관리책임이 부여된 국공유재산 등과 같이 우리구가 소유하고 있지는 않지만 반드시 관리할 책임이 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-12. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며,  다음과 같이 회계처리 합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로       추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나 우발손실의 발생은       확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용,       우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 :       우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-13. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본 리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본 리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-14. 외화자산 및 부채의 평가

화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채는 회계연도 종료일 현재의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태보고서 가액으로 하며, 비화폐성 외화자산과 비화폐성 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태보고서 가액으로 함을 원칙으로 합니다.

1-15. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교 재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-15. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용 산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	내 역	일반회계	기 타 특별회계	기금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금, 정기예적금등	5,090,243,730	1,613,464,971	115,728,092	6,819,436,793
단기금융상품(B)	정기예금, 정기적금 등	112,200,000,000	1,172,300,000	2,343,363,976	115,715,663,976
계(A+B)		117,290,243,730	2,785,764,971	2,459,092,068	122,535,100,769

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총 액(A)		17,290,243,730	2,785,764,971	2,459,092,068	22,535,100,769
이월금 (B)	명시이월비	9,149,281,970	966,530,720		10,115,812,690
	사고이월비	1,986,285,020			1,986,285,020
	계속비
	보조금집행잔액	3,080,874,576	171,532,390
순세계잉여금(A-B)		3,073,802,164	1,647,701,861	2,459,092,068	7,180,596,093

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A(B)
면 허 세	71,034,090	13.38	9,504,360	61,529,730
주 민 세	42,900,810	24.06	10,321,935	32,578,875
재 산 세	1,193,488,570	23.01	274,601,400	918,887,170
지방소득세	63,342,640	24.06	15,240,239	48,102,401
계	1,370,766,110		309,667,934	1,061,098,176

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
미수재산임대료수익	1,751,420	1,585,780		3,337,200
미수사용료수익	81,585,990			81,585,990
미수수수료		13,860,700		13,860,700
미수공유재산매각대금		6,760,150		6,760,150
미수부담금	156,808,050			156,808,050
미수변상금 및 위약금	926,070,670	98,935,430		1,025,006,100
미수과태료	10,881,287,510	6,787,456,700		17,668,744,210
미수과징금 및 이행강제금	9,793,749,670			9,793,749,670
미수이자수익	18,072,329	14,678,019	42,103,111	74,853,459
미수기타임시세외수익	154,576,770	488,010,960		642,587,730
계	22,013,902,409	7,411,287,739	42,103,111	29,467,293,259

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	3,337,200	1.00	33,360	3,303,840
미수사용료수익	81,585,990	14.40	11,750,200	69,835,790
미수수수료	13,860,700	1.00	138,600	13,722,100
미수공유재산매각대금	6,760,150	1.00	67,600	6,692,550
미수부담금	156,808,050	1.00	1,568,080	155,239,970
미수변상금 및 위약금	1,025,006,100	7.66	78,493,050	946,513,050
미수과태료	17,668,744,210	2.87	506,510,310	17,162,233,900
미수과징금 및 이행강제금	9,793,749,670	5.41	529,841,850	9,263,907,820
미수이자수익	74,853,459			74,853,459
미수기타임시세외수익	642,587,730	2.66	17,124,390	625,463,340
계	29,467,293,259		1,145,527,440	28,321,765,819

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기 금	계
민 간 융자금	단기민간융자금		323,797,440		323,797,440
	장기민간융자금		337,620,000	300,000,000	637,620,000
	소 계		661,417,440	300,000,000	961,417,440
자 치 단체간 융자금	단기자치단체간융자금
	장기자치단체간융자금
	소 계
예탁금	단기예탁금		1,700,000,000		1,700,000,000
	장기예탁금
	소 계		1,700,000,000		1,700,000,000
학자금위탁대여금		3,334,209,000			2,996,655,000
계		3,334,209,000	2,128,666,900	300,000,000	5,762,875,900

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
일반미수금		2,695,140		2,695,140
계		2,695,140		2,695,140

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
판매용물품	100,958,768			100,958,768
저장품	64,042,597			64,042,597
계	165,001,365			165,001,365

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
일반미수금		3,427,540		3,427,540
미수수익		552,329		552,329
선급비용	9,544,219	261,603		9,805,822
세입세출외단기보관 현금	2,480,570,568			2,480,570,568
계	2,490,114,787	4,241,472	0	2,494,356,259

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
회 원 권	71,200,000				71,200,000
계	71,200,000				71,200,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기 금	계
일반유형자산		64,156,784,008	5,064,942,440	3,038,250,000	72,259,976,448
주민 편의 시설	도서관	773,417,000			773,417,000
	주차장		15,664,470,650		15,664,470,650
	공원	15,455,324,510			15,455,324,510
	문화및관광시설	6,161,638,190			6,161,638,190
	체육시설	4,255,552,000			4,255,552,000
	사회복지시설	8,195,790,410	274,872,500		8,470,662,910
	의료시설	886,440,000			886,440,000
	기타주민편의시설	670,587,212			670,587,212
	소 계	36,398,749,322	15,939,343,150		52,338,092,472
사회 기반 시설	도로	318,032,039,193	643,918,800		318,675,957,993
	재활용시설	-			0
	기타사회기반시설	3,954,980,550	5,274,500		3,960,255,050
	소 계	321,987,019,743	649,193,300		322,636,213,043
계		422,542,553,073	21,653,478,890	3,038,250,000	447,234,281,963

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
일반재산 토지	10,479,151,356			10,479,151,356
토지를 제외한 일반재산	1,213,819,235			1,213,819,235
차감: 감가상각누계액	105,247,992			105,247,992
계	11,587,722,599			11,587,722,599

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

10-1. 자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
도 로	278,443,475,168	774,940,290		279,218,415,458
하천부속시설	1,427,072,640			1,427,072,640
어항및항만시설	2,996,132,450			2,996,132,450
계	282,866,680,258	774,940,290		283,641,620,548

10-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
도 로	7,411,035,950	613,503,900		8,024,539,850
하천부속시설	1,735,753,090	70,955,910		1,806,709,000
기타사회기반시설	3,704,228,300	18,071,230	16,740,000	3,739,039,530
계	12,851,017,340	702,531,040	16,740,000	13,570,288,380

12. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
전세보증금	20,000,000			20,000,000
계	20,000,000			20,000,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
지적재산권	3,008,334			3,008,334
전산소프트웨어	201,442,929	13,451,953	32,492,500	214,894,882
용 익 물 권	1,050,000,000			1,050,000,000
계	1,254,451,263	13,451,953		1,267,903,216

14. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	3,080,874,576	171,532,390			3,252,406,966
선수금		8,183,800			8,183,800
선수수익	116,322,361	133,164,495			249,486,856
단기예수보관금	2,480,570,568				2,480,570,568
일반미지급비용	9,098,994				9,098,994
유동성 장기미지급금	133,453,263				133,453,263
계	5,820,319,762	312,880,685			6,133,200,447

15. 장기차입금의 세부내역

15-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	내부거래	계
한국지방재정공제회	370,000,000				370,000,000
계	370,000,000				370,000,000
차감: 유동성대체액	165,000,000				165,000,000
유동성 대체후 잔액	205,000,000				205,000,000

15-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	사 업 명	연이자율 (%)	상환조건	잔 액	차입처	비고
일반회계	괴정2동사	3	2년거치 10년 균분상환	120,000,000	한국지방 재정공제회
	을숙도문화회관	3	2년거치 10년 균분상환	250,000,000	한국지방 재정공제회
	계			370,000,000

15-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	내부거래	계
2011년	165,000,000				165,000,000
2012년	165,000,000				165,000,000
2013년 이후	40,000,000				40,000,000
계	370,000,000				370,000,000

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
설정대상인원수(명)	166			166
전년도말퇴직금추계액(A)	12,080,268,673			12,080,268,673
퇴직금지급액(B)	1,413,056,060			1,413,056,060
퇴직급여설정액(C)	922,261,008			922,261,008
계(A-B+C)	11,589,473,621			11,589,473,621
차감:퇴직금전환금및예치금	160,722,650			160,722,650
차 감 잔 액	11,428,750,971	0		11,428,750,971

17. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기 금	계
순자산총계(A)		770,981,290,385	47,234,722,793	5,904,894,626	824,120,907,804
시 설 투자액	일반유형자산	72,132,298,080	5,144,572,757	3,043,710,453	80,320,581,290
	주민편의시설	64,652,268,141	28,869,184,716	30,496,494	93,551,949,351
	사회기반시설	606,752,542,018	1,427,069,350		608,179,611,368
	무형자산	1,254,451,263	13,451,953	32,492,500	1,300,395,716
	소계(B)	744,791,559,502	35,454,278,776	3,106,699,447	783,352,537,725
시 설 투 자 관 련 차입금	유동성 장기차입금	165,000,000			165,000,000
	장기차입금	205,000,000			205,000,000
	유동성 장기미지급금	133,453,263			133,453,263
	장기미지급금	114,288,861			114,288,861
	소계(C)	617,742,124			617,742,124
고정순자산(D=B-C)		744,173,817,378	35,454,278,776	3,106,699,447	782,734,795,601
특정순자산(E)				2,798,195,179	2,798,195,179
일반순자산(A-D-E)		26,807,473,007	11,780,444,017	0	38,587,917,024

18. 내부거래의 내역

18-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
전 입 금			176,606,000	176,606,000
전 출 금	176,606,000			176,606,000

19. 금융리스

19-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타 특별회계	기금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	282,488,200			282,488,200
	계		282,488,200			282,488,200
리스 부채	유동부채	유동성장기미지급금	133,453,263			133,453,263
	기타비유동부채	장기미지급금	114,288,861			114,288,861
	계		247,742,124			247,742,124

19-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반회계	시군구 정보화 공통 기반 시스템 하드웨어	5.67	무상양도	71,360,564	한국아이비엠(주)
	시군구 노후장비 교체사업 리스		무상양도	176,381,560	HP파이낸셜 서비스(주)
	계			247,742,124

19-3. 금융리스부채의 상환일정

연 도	일반회계	기타 특별회계	기 금	계
2011년	133,453,263			133,453,263
2012년	64,409,437			64,409,437
계	197,862,700			197,862,700

(단위 : 원)

20. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

20-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위 : 원)

구 분	수 입			지 출
	총 액	출납폐쇄기간 금 액	구성비율	총 액	출납폐쇄기간 금 액	구성비율
일반회계	266,887,360,650	1,107,920,510	0.4%	249,597,116,920	1,963,906,190	0.78%
기 타 특별회계	10,625,497,041	182,758,549	1.71%	7,839,732,070	90,533,980	1.15%
기 금	433,767,198			460,365,440	12,775,880	2.77%
계	277,946,624,889	1,290,679,059	0.46%	257,897,214,430	2,067,216,050	0.8%

20-2. 출납폐쇄기간 중 검수되어 지급된 채무

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기금		내부거래		계
일 반 미지급금	건설중인 주민편의시설	198,625,640	16,371,150					214,996,790
	건설중인 사회기반시설	18,692,560						18,692,560
	구축물	6,498,860						6,498,860
	집기비품	81,721,360						81,721,360
	토지를제외한주민편의시설	20,825,520		12,395,880				33,221,400
	토지를제외한 기타주민편의시설	138,123,670						138,123,670
소 계		464,487,610	16,371,150	12,395,880				493,254,640
일 반 미지급 비 용	일반유형자산수선유지비	108,870,660	1,070,000				109,940,660
	주민편의시설수선유지비	177,244,090	4,850,000				182,094,090
	사회기반시설 수선유지비	747,218,630	64,463,220				811,681,850
	자연자원수선유지비	27,697,190					27,697,190
	교육훈련비	36,576,760		380,000			36,956,760

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
일 반 미지급 비 용	기타인건비	111,091,250				111,091,250
	복리후생비	75,283,430				75,283,430
	제세공과금	63,917,790	13,267,250			77,185,040
	기타운영비	38,384,300				38,384,300
	도서구입및인쇄비	5,336,510				5,336,510
	민간보조금	43,058,770				43,058,770
	소모품비	157,561,540				157,561,540
	업무추진비	54,748,700				54,748,700
	연료비	6,334,840				6,334,840
	위탁대행사업비	18,953,000				18,953,000
	지급수수료	52,160,930				52,160,930
	행사비	2,232,290				2,232,290
	홍보및광고비	17,599,500	6,529,510			24,129,010
	기타이전비용	1,547,700				1,547,700
	임차료	65,600				65,600
소 계		1,745,883,480	90,179,980	380,000		1,836,443,460
계		2,210,371,090	106,551,130	12,775,880		2,329,698,100

20-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자연자원수선유지비	13,032,540				13,032,540
출장비	230,000	240,000			470,000
민간보조금	262,974,370				262,974,370
기타인건비	3,018,680				3,018,680
행사비	918,840				918,840
기타운영비	1,407,900				1,407,900
위탁대행사업비	170,829,880				170,829,880
교육훈련비	40,020				40,020
급여	14,910				14,910
지방공공기관 보조금	1,104,660				1,104,660
계	453,571,800	240,000			453,811,800

20-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
지방세 및 세외수입 과오납	12,630,790	945,260		13,576,050
계	12,630,790	945,260		13,576,050

21. 우발채무 등

21-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채 계상액	내 역	부채 계상액
2009년	120,221,758	손해배상 등 2건
2010년	814,871,949	손해배상 등 24건
계	935,093,707

21-2. 보증채무부담행위

(단위 : 원)

종 류	제공받은자	보증채무액	부채계상액	채권자	제공사유
계		9,353,240
영 세 민 전세자금 보 증	정 인 석	8,350,010		국민은행
	제 복 달	1,003,230		국민은행

22. 세입세출외보관현금의 내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
세입세출외단기보관현금	2,480,570,568			2,480,570,568
계	2,480,570,568			2,480,570,568

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄

2010회계연도 재무보고서

(단위 : 원)

구 분			예산액 ㉮	전년도 이월액㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	징수 결정액㉱
합 계			259,549,540,000	18,264,326,620	277,813,866,620	309,972,623,431
일 반 회 계			249,667,276,000	17,721,518,690	267,388,794,690	291,719,099,380
	지방세수입		23,760,000,000		23,760,000,000	25,960,891,200
		보통세	22,990,000,000		22,990,000,000	23,860,415,320
		지난년도수입	770,000,000		770,000,000	2,100,475,880
	세외수입		25,749,046,000	17,721,518,690	43,470,564,690	67,044,697,510
		경상적세외수입	12,670,854,000		12,670,854,000	12,809,910,420
		임시적세외수입	13,078,192,000	17,721,518,690	30,799,710,690	54,234,787,090
	지방교부세		6,255,849,000		6,255,849,000	5,684,888,000
		지방교부세	6,255,849,000		6,255,849,000	5,684,888,000
	조정교부금및재정보전금		33,614,122,000		33,614,122,000	33,551,402,000
		조정교부금	29,314,122,000		29,314,122,000	29,314,122,000
		재정보전금	4,300,000,000		4,300,000,000	4,237,280,000
	보조금		160,288,259,000		160,288,259,000	159,477,220,670
		국고보조금등	103,916,409,000		103,916,409,000	103,320,182,930
		시,도비보조금등	56,371,850,000		56,371,850,000	56,157,037,740
특 별 회 계			9,882,264,000	542,807,930	10,425,071,930	18,253,524,051
	기타특별회계		9,882,264,000	542,807,930	10,425,071,930	18,253,524,051
		의료보호기금특별회계	690,599,000		690,599,000	1,224,354,520
		주민소득지원 및 생활안정기금 특별회계	1,545,364,000		1,545,364,000	1,642,928,450
		주차장 특별회계	5,288,630,000	542,807,930	5,831,437,930	12,907,329,030
		주거환경개선사업 특별회계	168,027,000		168,027,000	260,764,316
		발전소주변지역지원사업특별회계	622,381,000		622,381,000	630,253,709
		기반시설 특별회계	699,042,000		699,042,000	699,405,970
		지하수 관리 특별회계	264,321,000		264,321,000	284,096,286
		재정비촉진 특별회계	603,900,000		603,900,000	604,391,770

Ⅳ. 필수보충정보

(단위 : 원)

수납액			미수납액 ㉲=㉱-③	미수납액처리
수납총액 ①	과오납 반환액②	실제수납액 ③=①-②		결손처분	다음년도 이 월 액
278,095,891,351	583,033,660	277,512,857,691	32,459,765,740	1,638,162,540	30,821,603,200
267,459,418,430	572,057,780	266,887,360,650	24,831,738,730	1,465,142,540	23,366,596,190
24,075,839,870	73,677,070	24,002,162,800	1,958,728,400	587,962,290	1,370,766,110
23,188,857,020	52,121,590	23,136,735,430	723,679,890	43,760,640	679,919,250
886,982,850	21,555,480	865,427,370	1,235,048,510	544,201,650	690,846,860
44,253,435,890	81,748,710	44,171,687,180	22,873,010,330	877,180,250	21,995,830,080
12,806,552,780	12,396,640	12,794,156,140	15,754,280		15,754,280
31,446,883,110	69,352,070	31,377,531,040	22,857,256,050	877,180,250	21,980,075,800
5,684,888,000		5,684,888,000
5,684,888,000		5,684,888,000
33,551,402,000		33,551,402,000
29,314,122,000		29,314,122,000
4,237,280,000		4,237,280,000
159,893,852,670	416,632,000	159,477,220,670
103,463,680,930	143,498,000	103,320,182,930
56,430,171,740	273,134,000	56,157,037,740
10,636,472,921	10,975,880	10,625,497,041	7,628,027,010	173,020,000	7,455,007,010
10,636,472,921	10,975,880	10,625,497,041	7,628,027,010	173,020,000	7,455,007,010
724,867,850		724,867,850	499,486,670		499,486,670
1,589,246,720		1,589,246,720	53,681,730		53,681,730
5,956,048,190	10,781,640	5,945,266,550	6,962,062,480	173,020,000	6,789,042,480
161,828,886		161,828,886	98,935,430		98,935,430
630,253,709		630,253,709
699,405,970		699,405,970
270,429,826	194,240	270,235,586	13,860,700		13,860,700
604,391,770		604,391,770

1-2. 세출결산총괄

(단위 : 원)

과 목			예산액 ㉮	예산성립후 증감액㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	지출원인 행위액㉱
합 계			259,549,540,000	18,264,326,620	277,813,866,620	261,601,420,870
일 반 회 계			249,667,276,000	17,721,518,690	267,388,794,690	253,761,688,800
	일반공공행정		13,984,203,000	1,075,543,000	15,059,746,000	14,711,626,210
	공공질서및안전		1,120,091,000	4,745,828,950	5,865,919,950	5,391,406,990
	교육		492,393,000		492,393,000	358,342,910
	문화및관광		4,090,907,000	249,995,390	4,340,902,390	4,197,403,750
	환경보호		9,330,395,000		9,330,395,000	9,074,347,050
	사회복지		137,430,794,000	4,549,063,530	141,979,857,530	139,082,686,400
	보건		5,341,926,000	160,000,000	5,501,926,000	5,139,987,770
	농림해양수산		8,170,674,000	2,764,151,510	10,934,825,510	8,481,479,350
	산업ㆍ중소기업		2,152,673,000	751,539,540	2,904,212,540	2,777,831,530
	수송및교통		11,206,479,000	1,713,809,170	12,920,288,170	10,241,889,340
	국토및지역개발		9,242,245,000	2,772,130,600	12,014,375,600	9,245,730,470
	예비비		1,471,421,000	△1,060,543,000	410,878,000
	기타		45,633,075,000		45,633,075,000	45,058,957,030
특 별 회 계			9,882,264,000	542,807,930	10,425,071,930	7,839,732,070
	기타특별회계		9,882,264,000	542,807,930	10,425,071,930	7,839,732,070
		의료보호기금특별회계	690,599,000		690,599,000	619,372,730
		주민소득지원 및 생활안정기금 특별회계	1,545,364,000		1,545,364,000	1,030,000,000
		주차장 특별회계	5,288,630,000	542,807,930	5,831,437,930	5,257,853,340
		주거환경개선사업 특별회계	168,027,000		168,027,000	5,846,200
		발전소주변지역지원사업특별회계	622,381,000		622,381,000	433,801,020
		기반시설 특별회계	699,042,000		699,042,000	415,912,070
		지하수 관리 특별회계	264,321,000		264,321,000	73,950,210
		재정비촉진 특별회계	603,900,000		603,900,000	2,996,500

(단위 : 원)

지출액 ㉲	다음년도 이월액㉳				집행잔액 ㉰-㉲-㉳
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
257,436,848,990	12,102,097,710	10,115,812,690	1,986,285,020		8,274,919,920
249,597,116,920	11,135,566,990	9,149,281,970	1,986,285,020		6,656,110,780
14,711,576,210					348,169,790
5,129,534,830	338,751,560	300,915,180	37,836,380		397,633,560
358,342,910	128,215,000	128,215,000			5,835,090
4,197,403,750	16,000,000	16,000,000			127,498,640
9,074,347,050					256,047,950
137,886,122,790	1,265,859,710	120,921,500	1,144,938,210		2,827,875,030
5,139,987,770					361,938,230
8,316,822,720	2,352,399,790	2,200,507,600	151,892,190		265,603,000
2,316,441,790	461,389,740		461,389,740		126,381,010
9,519,329,660	2,876,340,550	2,796,905,940	79,434,610		524,617,960
7,888,250,410	3,696,610,640	3,585,816,750	110,793,890		429,514,550
					410,878,000
45,058,957,030					574,117,970
7,839,732,070	966,530,720	966,530,720			1,618,809,140
7,839,732,070	966,530,720	966,530,720			1,618,809,140
619,372,730					71,226,270
1,030,000,000					515,364,000
5,257,853,340	200,000,000	200,000,000			373,584,590
5,846,200					162,180,800
433,801,020	166,530,720	166,530,720			22,049,260
415,912,070					283,129,930
73,950,210					190,370,790
2,996,500	600,000,000	600,000,000			903,500

2. 성질별 재정운영보고서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지                                        (단위 : 원)

과목	당해년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 인건비	46,185,303,648	1,429,651,585	-	-	47,614,955,233
급여	29,282,772,070	1,166,473,660	-	-	30,449,245,730
복리후생비	5,363,099,640	15,534,580	-	-	5,378,634,220
기타인건비	10,617,170,930	244,918,890	-	-	10,862,089,820
퇴직급여	922,261,008	2,724,455	-	-	924,985,463
II. 운영비	53,687,152,898	2,234,203,865	121,853,060	-	56,043,209,823
도서구입및인쇄비	463,909,470	41,381,550	6,402,550	-	511,693,570
소모품비	1,888,283,103	155,218,360	30,390,880	-	2,073,892,343
홍보및광고비	612,878,870	26,936,430	10,711,500	-	650,526,800
지급수수료	1,037,894,100	54,799,480	-	-	1,092,693,580
일반유형자산수선유지비	1,200,694,820	86,928,530	4,307,600	-	1,291,930,950
주민편의시설수선유지비	1,953,243,330	61,999,860	5,564,530	-	2,020,807,720
사회기반시설수선유지비	13,922,438,410	843,587,690	30,528,000	-	14,796,554,100
기타자산수선유지비	1,033,286,420	-	-	-	1,033,286,420
교육훈련비	722,604,220	1,549,920	2,380,000	-	726,534,140
제세공과금	2,080,020,020	127,290,340	-	-	2,207,310,360
보험료및공제료	88,077,000	1,481,955	-	-	89,558,955
임차료	376,442,391	6,988,000	-	-	383,430,391
출장비	1,698,734,140	74,472,300	-	-	1,773,206,440
연구개발비	187,700,540	-	-	-	187,700,540
이자비용	20,962,024	-	-	-	20,962,024
업무추진비	547,526,570	6,798,700	-	-	554,325,270
행사비	422,137,800	-	31,568,000	-	453,705,800
의회비	685,643,040	-	-	-	685,643,040
위탁대행사업비	14,124,790,110	322,080,030	-	-	14,446,870,140
예술단운동부운영비	205,987,630	-	-	-	205,987,630
주민자치활동운영비	1,431,585,350	-	-	-	1,431,585,350
연료비	369,234,720	15,824,230	-	-	385,058,950
원․정수구입비	920,000	-	-	-	920,000
기타운영비	8,612,158,820	406,866,490	-	-	9,019,025,310
III. 정부간이전비용	2,084,912,030	32,894,000	-	-	2,117,806,030
지방자치단체간부담금	-	3,519,000	-	-	3,519,000
국가에대한부담금	1,314,116,030	29,375,000	-	-	1,343,491,030
교육기관운영비보조금	770,796,000	-	-	-	770,796,000
IV. 민간등이전비용	131,354,045,060	480,756,760	36,804,000	(176,606,000)	131,694,999,820
민간보조금	130,938,430,280	413,234,980	21,104,000	-	131,372,769,260

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지                                          (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2009년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 인건비	59,756,159,892	1,341,374,065	846,850	-	61,098,380,807
급여	29,046,123,380	1,142,025,320	-	-	30,188,148,700
복리후생비	5,635,059,180	16,897,500	-	-	5,651,956,680
기타인건비	24,276,263,990	180,365,660	846,850	-	24,457,476,500
퇴직급여	798,713,342	2,085,585	-	-	800,798,927
II. 운영비	36,408,324,930	2,186,897,668	361,791,120	-	38,957,013,718
도서구입및인쇄비	485,005,790	39,806,400	6,929,600	-	531,741,790
소모품비	1,330,114,880	31,742,610	18,187,090	-	1,380,044,580
홍보및광고비	282,484,380	33,454,380	13,315,800	-	329,254,560
지급수수료	647,348,300	116,225,360	48,960,000	-	812,533,660
일반유형자산수선유지비	701,939,915	5,586,600	250,000	-	707,776,515
주민편의시설수선유지비	1,866,710,352	76,940,190	7,117,140	-	1,950,767,682
사회기반시설수선유지비	7,495,659,530	1,211,803,100	183,809,140	-	8,891,271,770
기타자산수선유지비	1,101,693,930	2,080,000	17,549,000	-	1,121,322,930
교육훈련비	654,232,740	-	2,520,000	-	656,752,740
제세공과금	1,994,144,757	151,303,800	-	-	2,145,448,557
보험료및공제료	60,405,811	1,666,128	-	-	62,071,939
임차료	317,442,773	1,471,080	46,125,150	-	365,039,003
출장비	1,706,437,590	78,657,520	-	-	1,785,095,110
연구개발비	1,137,907,900	-	-	-	1,137,907,900
이자비용	47,679,142	-	-	-	47,679,142
업무추진비	548,816,290	6,065,840	-	-	554,882,130
행사비	418,655,270	1,750,000	17,028,200	-	437,433,470
의회비	700,841,160	-	-	-	700,841,160
위탁대행사업비	11,675,739,550	311,895,860	-	-	11,987,635,410
예술단운동부운영비	210,925,190	-	-	-	210,925,190
주민자치활동운영비	1,433,739,510	-	-	-	1,433,739,510
연료비	363,214,270	14,001,510	-	-	377,215,780
원․정수구입비	-	-	-	-	-
기타운영비	1,226,695,900	102,447,290	-	-	1,329,143,190
III. 정부간이전비용	149,832,000	26,253,320	-	-	176,085,320
지방자치단체간부담금	-	3,253,320	-	-	3,253,320
국가에대한부담금	68,832,000	23,000,000	-	-	91,832,000
교육기관운영비보조금	81,000,000	-	-	-	81,000,000
IV. 민간등이전비용	124,201,641,530	471,903,970	52,879,200	(251,479,000)	124,474,945,700
민간보조금	123,590,735,360	402,307,290	31,909,200	-	124,024,951,850

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지                                          (단위 : 원)

과목	당해년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
민간장학금	34,854,480	-	10,000,000	-	44,854,480
전출금비용	176,606,000	-	-	(176,606,000)	-
지방공공기관보조금	6,773,340	-	-	-	6,773,340
기타이전비용	197,380,960	67,521,780	5,700,000	-	270,602,740
V. 기타비용	4,914,513,672	987,933,486	7,980,648	-	5,910,427,806
자산처분손실	86,458,799	-	-	-	86,458,799
자산감액손실	166,708,932	304,173,051	425,922	-	471,307,905
일반유형자산감가상각비	1,165,845,122	30,648,170	575,671	-	1,197,068,963
주민편의시설감가상각비	1,763,729,327	528,467,398	4,679,055	-	2,296,875,780
사회기반시설감가상각비	83,817,085	-	-	-	83,817,085
무형자산상각비	72,648,599	18,602,047	-	-	91,250,646
대손상각비	1,575,254,475	106,042,820	2,300,000	-	1,683,597,295
기타비용	51,333	-	-	-	51,333
VI. 비용총계	238,225,927,308	5,165,439,696	166,637,708	(176,606,000)	243,381,398,712
VII. 자체조달수익	42,019,377,632	3,810,753,022	244,563,922	-	46,074,694,576
지방세수익	24,191,289,270	-	-	-	24,191,289,270
경상세외수익	9,251,873,657	1,495,025,662	120,752,242	-	10,867,651,561
임시세외수익	8,576,214,705	2,315,727,360	123,811,680	-	11,015,753,745
VIII. 정부간이전수익	195,632,636,094	2,010,372,610	-	-	197,643,008,704
지방교부세수익	5,684,888,000	-	-	-	5,684,888,000
조정교부금수익	29,314,122,000	-	-	-	29,314,122,000
재정보전금수익	4,237,280,000	-	-	-	4,237,280,000
국고보조금수익	101,915,039,014	1,513,159,426	-	-	103,428,198,440
시도비보조금수익	54,481,307,080	497,213,184	-	-	54,978,520,264
IX. 기타수익	844,774,911	69,919,449	172,706,000	(176,606,000)	910,794,360
전입금수익	-	3,900,000	172,706,000	(176,606,000)	-
대손충당금환입	824,336,671	3,028,370	-	-	827,365,041
기타수익	20,438,240	62,991,079	-	-	83,429,319
X. 수익총계	238,496,788,637	5,891,045,081	417,269,922	(176,606,000)	244,628,497,640
XI. 운영차액(X-VI)	270,861,329	725,605,385	250,632,214	-	1,247,098,928

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지                                         (단위 : 원)

과목	직전연도 ( 2009년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
민간장학금	34,599,600	-	12,000,000	-	46,599,600
전출금비용	251,479,000	-	-	(251,479,000)	-
지방공공기관보조금	-	-	-	-	-
기타이전비용	324,827,570	69,596,680	8,970,000	-	403,394,250
V. 기타비용	4,580,583,407	678,367,285	12,768,668	-	5,271,719,360
자산처분손실	3,439,076	-	-	-	3,439,076
자산감액손실	352,704,791	13,267,022	-	-	365,971,813
일반유형자산감가상각비	1,363,249,983	41,476,949	398,833	-	1,405,125,765
주민편의시설감가상각비	1,183,644,929	498,839,480	2,250,876	-	1,684,735,285
사회기반시설감가상각비	83,484,947	-	-	-	83,484,947
무형자산상각비	42,642,521	18,602,046	-	-	61,244,567
대손상각비	1,491,105,480	95,145,028	300,000	-	1,586,550,508
기타비용	60,311,680	11,036,760	9,818,959	-	81,167,399
VI. 비용총계	225,096,541,759	4,704,796,308	428,285,838	(251,479,000)	229,978,144,905
VII. 자체조달수익	42,189,647,026	4,067,358,553	308,898,436	-	46,565,904,015
지방세수익	23,567,239,570	-	-	-	23,567,239,570
경상세외수익	9,007,379,992	1,737,282,693	90,865,716	-	10,835,528,401
임시세외수익	9,615,027,464	2,330,075,860	218,032,720	-	12,163,136,044
VIII. 정부간이전수익	201,819,212,200	3,281,025,070	-	-	205,100,237,270
지방교부세수익	11,433,115,000	-	-	-	11,433,115,000
조정교부금수익	26,606,490,000	-	-	-	26,606,490,000
재정보전금수익	3,683,208,000	-	-	-	3,683,208,000
국고보조금수익	108,598,972,680	906,261,280	-	-	109,505,233,960
시도비보조금수익	51,497,426,520	2,374,763,790	-	-	53,872,190,310
IX. 기타수익	40,763,840	4,581,080	251,479,000	(251,479,000)	45,344,920
전입금수익	-	-	251,479,000	(251,479,000)	-
대손충당금환입	763,640	4,581,080	-	-	5,344,720
기타수익	40,000,200	-	-	-	40,000,200
X. 수익총계	244,049,623,066	7,352,964,703	560,377,436	(251,479,000)	251,711,486,205
XI. 운영차액(X-VI)	18,953,081,307	2,648,168,395	132,091,598	-	21,733,341,300

3. 관리책임 자산명세서

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
	유형문화재	다대포객사	문화관광과	부산시 지정 유형문화재 제3호
	무형문화재	다대포후리소리	문화관광과	부산시 지정 무형문화재 제7호
유산자산	기념물	낙동강하류 철새도래지	문화관광과	국가지정 천연기념물 제179호
	기념물	윤공단	문화관광과	부산시 지정 기념물 제9호
	기념물	정운공 순의비	문화관광과	부산시 지정 기념물 제20호
	기념물	몰운대	문화관광과	부산시 지정 유형문화재 제27호

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한함

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

(단위 : 원)

구 분			금 액
Ⅰ. 2010회계연도 세출액(내부거래 차감후)			257,720,608,430
Ⅱ. 세출 조정사항			(14,339,209,718)
	1. 자금유출이 없는 비용 가산		6,987,648,901
		자산처분손실	86,458,799
		자산감액손실	471,307,905
		감가상각비	3,669,012,474
		대손상각비	1,683,597,295
		퇴직급여	924,985,463
		기타 자금유출이 없는 비용	38,071,741
		발생주의 기간비용 조정사항	114,215,224
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액 차감		(15,183,771,858)
		판매용 재고자산 취득	(428,568,900)
		장·단기융자금 회수
		일반유형자산 취득	(1,614,379,970)
		주민편의시설 취득	(6,031,946,720)
		사회기반시설 취득	(5,317,644,688)
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	(1,791,231,580)
	3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액 차감		(5,966,480,761)
		차입부채 상환	(165,000,000)
		보조금 반납	(3,246,172,730)
		퇴직금 또는 퇴직보험료 지급	(1,324,985,463)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(1,230,322,568)
	4. 순산감소로 인한 자금 유출액 차감		-
		자본잉여금 반납	-
	5. 기금예치로 인한 자금 유출액 차감		(176,606,000)
		기금예치금의 적립	(176,606,000)
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			243,381,398,712

구 분			금 액
Ⅳ.2010회계연도세입액(내부거래차감후)			277,770,018,889
Ⅴ.세입조정사항			(33,141,521,249)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금 차감		(32,551,569,911)
	2. 자금유입이 없는 수익 가산		6,270,955,734
		징수결정액과 수납액의 차이	2,409,384,721
		자산처분이익	2,910,822,935
		대손충당금환입	827,365,041
		퇴직급여충당부채환입
		자산감액손실환입
		기타 자금유입이 없는 수익	3,080,009
		발생주의 기간수익 조정사항	120,303,028
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액 차감		(3,927,592,380)
		판매용 재고자산 판매	(3,426,286,630)
		장·단기대여금 회수	(71,301,140)
		일반유형자산 처분	406,242,700
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(23,761,910)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액 차감		(2,933,314,692)
		차입부채 증가
		보조금 집행잔액 부채
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	(2,933,314,692)
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액 차감
		자본잉여금 수입
Ⅵ.재정운영보고서의수익(Ⅳ+Ⅴ)			244,628,497,640
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			1,247,098,928

Ⅴ. 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지                                        (단위 : 원)

회 계 구 분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	토 지	63,142,404,038	1,236,566,600		222,186,630	64,156,784,008
	입 목	132,788,450				132,788,450
	건 물	4,509,700,963	18,640,900	180,026,495		4,348,315,368
	구축물	1,254,538,713	8,918,860	78,614,733		1,184,842,840
	기계장치	0	1,035,000	38,165		996,835
	차량운반구	983,817,185	93,864,660	281,115,093	10,467,777	786,098,975
	집기비품	1,910,921,559	449,581,970	620,725,623	219,726,907	1,520,050,999
	기타일반	5,238,371	2,558,580	5,376,346		2,420,605
	소계	71,939,409,279	1,811,166,570	1,165,896,455	452,381,314	72,132,298,080
기타 특별 회계	토 지	5,091,832,440			26,890,000	5,064,942,440
	구축물	988,528	1,017,950	996,760		1,099,718
	차량운반구	38,831,696		9,322,019		29,509,677
	집기비품	61,063,971	13,267,300	20,329,391	4,980,958	49,020,922
	소계	5,192,716,635	14,285,250	30,648,170	31,870,958	5,144,572,757
기 금	토 지	3,038,250,000				3,038,250,000
	기계장치	0	1,540,000	26,685		1,513,315
	집기비품	4,496,124		548,986		3,947,138
	소계	3,042,746,124	1,540,000	575,671		3,043,710,453
총 계		80,174,872,038	1,826,991,820	1,197,120,296	484,252,272	80,320,581,290

2. 주민편의시설명세서

2010회계연도 재무보고서

Ⅴ. 부속명세서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지                                          (단위 : 원)

회 계 구 분	과 목 명		기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
					감가상각비	기타(처분액)
일 반 회 계	도서관	토지	773,417,000				773,417,000
		토지제외	58,731,700	149,559,950	32,626,026	666,076	174,999,548
	공 원	토 지	15,435,110,510	20,214,000			15,455,324,510
		토지제외	3,609,366,356	83,332,060	140,717,224		3,551,981,192
	문화및 관광시설	토 지	5,965,865,000	195,773,190			6,161,638,190
		토지제외	7,744,816,405	41,806,174	714,447,782	8,546,736	7,063,628,061
	체육시설	토 지	4,255,552,000				4,255,552,000
		토지제외	1,774,145,061	81,522,450	234,540,155	7,515,158	1,613,612,198
	사회복지 시 설	토 지	7,919,851,310	275,939,100			8,195,790,410
		토지제외	4,900,801,680	54,643,820	148,039,983	192,854,476	4,614,551,041
	의료시설	토 지	886,440,000				886,440,000
		토지제외	739,058,848	384,844,350	88,156,297	525,000	1,035,221,901
	기타주민 편의시설	토 지	481,111,912	192,982,300		3,507,000	670,587,212
		토지제외	6,698,558,726	492,111,480	407,570,862	11,916,246	6,771,183,098
	건설중인주민편의시설		390,888,680	3,037,453,100			3,428,341,780
	소 계		61,633,715,188	5,010,181,974	1,766,098,329	225,530,692	64,652,268,141
기 타 특 별 회 계	주차장	토 지	14,397,497,830	1,268,081,820		1,109,000	15,664,470,650
		토지제외	1,501,736,524	2,680,000	190,234,731	6,000	1,314,175,793
	공원	토지제외	8,190,031		1,183,578		7,006,453
	사회복지 시설	토 지	200,000,000	74,872,500			274,872,500
		토지제외	1,063,917		249,386	814,531	0
	체육시설	토지제외	11,703,698,623	0	330,750,091	212,377,714	11,160,570,818
	기타주민	토지제외	10,152,074	40,498,780	6,209,612		44,441,242
	건설중인주민편의시설		46,110,000	357,537,260	0	0	403,647,260
	소 계		27,868,448,999	1,743,670,360	528,627,398	214,307,245	28,869,184,716
기 금	체육시설	토지제외	17,412,522	12,395,880	3,887,910		25,920,492
	공원	토지제외		5,280,000	703,998		4,576,002
	사회복지 시설	토지제외	425,922		87,147	338,775	0
	소 계		17,838,444	17,675,880	4,679,055	338,775	30,496,494
총 계			89,520,002,631	6,771,528,214	2,299,404,782	440,176,712	93,551,949,351

3. 사회기반시설명세서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지                                        (단위 : 원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
					감가상각비	기타(처분액)
일 반 회 계	도 로	토 지	315,960,310,543	2,073,868,650		2,140,000	318,032,039,193
		토지제외	277,836,405,348	607,069,820			278,443,475,168
	하 천 부속시설	토지제외	296,063,440	1,131,009,200			1,427,072,640
	수질 정화시설	토지제외	0	3,080,000	51,333	3,028,667	0
	재활용시설	토 지	226,003,700			226,003,700	0
		토지제외	546,119,999		69,300,406	190,252,382	286,567,211
	항만시설	토지제외	2,996,132,450				2,996,132,450
	기타사회 기반시설	토지	2,837,147,430	1,117,833,120			3,954,980,550
		토지제외	211,598,050	194,845,940	35,081,974		371,362,016
		건설중인	362,333,720	878,579,070			1,240,912,790
	건설중인 사회기반시설
	소계		601,272,114,680	6,006,285,800	104,433,713	421,424,749	606,752,542,018
기 타 특 별 회 계	도 로	토 지	643,918,800				643,918,800
		토지제외	745,933,200	29,007,090		-	774,940,290
	기타 사회기반시설	토지		5,274,500			5,274,500
		토지제외		2,935,760			2,935,760
	소계		1,389,852,000	37,217,350			1,427,069,350
총 계			602,661,966,680	6,043,503,150	104,433,713	421,424,749	608,179,611,368

4. 감가상각명세서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지                                        (단위 : 원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반 회계	일반 유형 자산	건 물	2,836,007,168	180,026,495		3,016,033,663
		구 축 물	805,880,310	78,614,733		884,495,043
		기계장치	0	38,165		38,165
		차량운반구	959,044,279	281,115,093	17,026,753	1,223,132,619
		집기비품	5,952,909,599	620,725,623	848,962,886	5,724,672,336
		기타일반유형자산	27,335,849	5,376,346		32,712,195
		계	10,581,177,205	1,165,896,455	865,989,639	10,881,084,021
	주민 편의 시설	도 서 관	18,180,000	32,626,026	3,804,924	47,001,102
		공 원	1,453,411,294	140,717,224		1,594,128,518
		문화및관광시설	4,524,258,282	717,447,782	152,098,494	5,086,607,570
		체육시설	43,063,139	234,540,155	9,920,842	267,682,452
		사회복지시설	1,406,528,513	148,039,983	108,148,814	1,446,419,682
		의료시설	1,184,428,620	88,156,297	118,538,717	1,154,046,200
		기타주민편의시설	491,027,394	407,570,862	34,310,094	864,288,162
		계	9,120,897,242	1,769,098,329	426,821,885	10,460,173,686
	사회 기반 시설	재활용시설	1,638,283,641	69,300,406	43,436,848	1,664,147,199
		수질정화시설		51,333	51,333	0
		기타사회기반시설	0	35,081,974		35,081,974
		계	1,638,283,641	104,433,713	43,488,181	1,699,229,173
	소 계		21,340,358,088	3,036,428,497	1,336,299,705	23,040,486,880
기타 특별 회계	일반 유형 자산	구 축 물	2,246,652	996,760		3,243,412
		차량운반구	34,564,854	9,322,019		43,886,873
		집기비품	64,899,078	20,329,391	15,097,961	70,130,908
		계	101,710,584	30,648,170	15,097,961	117,261,193
	주민 편의 시설	주 차 장	304,552,416	190,234,731	369,500	494,417,647
		체육시설	1,327,194,298	330,750,091	505,037,214	1,152,907,175
		공 원	127,859	1,183,578		1,311,437
		사회복지시설	1,301,083	249,386	1,550,469	0
		기타주민편의시설	1,136,176	6,209,612		7,345,788
		계	1,634,311,832	528,627,398	506,957,183	1,655,982,047
	소 계		1,736,022,416	559,275,568	522,055,144	1,773,243,240
기금	일반유형자산	집기비품	398,876	548,986		947,862
		기계장치	0	26,685		26,685
	주민편 의시설	체육시설	2,027,028	3,887,910		5,914,938
		공원	0	703,998		703,998
		사회복지시설	223,848	87,147	310,995	0
	소 계		2,649,752	5,254,726	310,995	7,593,483
총 계			23,079,030,256	3,600,958,791	1,858,665,844	24,821,323,603

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

(단위 : 원)

회계구분		재정상태보고서(‘10)			재정상태보고서(‘09)
		자 산	부 채	순 자 산	자 산	부 채	순 자 산
일반회계		790,253,927,329	19,272,636,944	770,981,290,385	789,094,787,546	19,380,850,570	769,713,936,976
기타 특별 회계	의료보호 기금	592,115,185	37,289,630	554,825,555	530,987,765	26,914,330	504,073,435
	주민소득 지원및생활안정기금	1,912,939,956		1,912,939,956	1,874,693,771		1,874,693,771
	주차장	26,015,602,516	245,514,385	25,770,288,131	25,460,283,462	216,797,509	25,243,485,953
	주거환경 개선사업	5,927,815,886	8,183,800	5,919,632,086	5,925,768,360	8,183,800	5,917,584,560
	발전소주변지역지원	11,998,394,598	21,892,870	11,976,501,728	12,330,605,248	72,349,660	12,258,255,588
	기반시설	288,780,262		288,780,262	472,881,100		472,881,100
	지하수관리	210,599,805		210,599,805	178,652,153		178,652,153
	재정비촉진	601,395,270		601,395,270
	소계	47,547,643,478	312,880,685	47,234,962,793	46,773,871,859	324,245,299	46,449,626,560
기금	문화체육및인적자원개발	41,369,724		41,369,724	31,304,752		31,304,752
	청사건립 기금	3,064,498,974		3,064,498,974	3,063,735,610		3,063,735,610
	복지장학 기금	301,919,325		301,919,325	302,812,535		302,812,535
	노인복지 기금	207,938,450		207,938,450	214,676,457		214,676,457
	여성발전 기금	216,830,404		216,830,404	216,204,429		216,204,429
	자활기금	903,824,759		903,824,759	850,473,269		850,473,269
	식품진흥 기금	192,426,940		192,426,940	146,303,011		146,303,011
	재난관리 기금	884,680,191		884,680,191	740,890,656		740,890,656
	옥외광고물 정비기금	91,405,859		91,405,859	87,774,546		87,774,546
	소계	5,904,894,626		5,904,894,626	5,654,175,265		5,654,175,265
총 계		843,706,425,433	19,585,517,629	824,120,907,804	841,522,834,670	19,705,095,869	821,817,737,801

회계구분		재정운영보고서(‘10)			재정운영보고서(‘09)
		비 용	수 익	운영차액	비 용	수 익	운영차액
일반회계		238,225,927,308	238,496,788,637	270,861,329	225,096,541,759	244,049,623,066	18,953,081,307
기타 특별 회계	의료보호 기금	590,759,350	639,779,180	49,019,830	586,979,576	679,001,780	92,022,204
	주민소득 지원및생활안정기금	0	38,246,185	38,246,185	1,164,730	64,111,072	62,946,342
	주차장	3,126,057,854	3,651,775,490	525,717,636	3,144,871,160	5,839,329,835	2,694,458,675
	주거환경 개선사업	827,930	29,765,456	28,937,526	1,596,620	30,576,210	28,979,590
	발전소주변지역지원	954,965,262	589,371,096	(365,594,166)	779,644,552	524,472,900	(255,171,652)
	기반시설	415,972,070	231,811,232	(184,100,838)	119,646,410	107,830,332	(11,816,078)
	지하수관리	73,920,730	105,904,672	31,983,942	70,893,260	107,642,574	36,749,314
	재정비촉진	2,996,500	604,391,770	601,395,270
	소계	5,165,499,696	5,891,045,081	2,648,167,485	4,704,796,308	7,352,964,703	2,648,168,395
기금	문화체육및인적자원개발	41,119,438	51,184,410	10,064,972	30,261,968	51,291,940	21,029,972
	청사건립 기금	0	763,364	763,364	40,416,900	1,091,006	(39,325,894)
	복지장학 기금	10,000,000	9,106,790	(893,210)	21,818,959	8,083,668	(13,735,291)
	노인복지 기금	12,921,530	6,096,376	(6,825,154)	12,909,308	4,287,025	(8,622,283)
	여성발전 기금	5,731,150	6,357,125	625,975		8,833,560	8,833,560
	자활기금	2,300,000	55,651,490	53,351,490	300,000	150,614,538	150,314,538
	식품진흥 기금	36,183,900	82,307,829	46,123,929	49,132,800	60,820,966	11,688,166
	재난관리 기금	54,047,405	197,836,940	143,789,535	273,445,903	187,580,187	(85,865,716)
	옥외광고물 정비기금	4,334,285	7,965,598	3,631,313		87,774,546	87,774,546
	소계	166,637,708	417,269,922	132,091598	428,285,838	560,377,436	132,091,598
내부거래		(176,606,000)	(176,606,000)		(251,479,000)	(251,479,000)
총 계		243,381,398,712	244,628,497,640	1,247,098,928	229,978,144,905	251,711,486,205	21,733,341,300

(단위 : 원)